在日常的學習、工作、生活中，肯定對各類范文都很熟悉吧。范文書寫有哪些要求呢？我們怎樣才能寫好一篇范文呢？接下來小編就給大家介紹一下優秀的范文該怎么寫，我們一起來看一看吧。

國際信貸課程論文 國際信貸問題的研究篇一

一、常用的統計術語

統計學中常用的概念有總體與樣本、隨機化與概率、計量與計數、等級資料及正態與偏態分布資料、標準差與標準誤等。如某研究采用經會陰途徑測定宮頸長度,以探討不同宮頸長度與臨產時間的關系。結果顯示35例宮頸長度為25～34mm者與32例宮頸長為15～24mm者臨產時間的均值±標準差(x±s)各為±與±小時。該計量資料,經t檢驗顯示t=;,并未提示不同宮頸長度的臨產時間差異有顯著意義;從標準差大于均值,顯示各變量值離散程度大,呈偏態分布,故不能采用x±s這一算術均數法計算均數。經偏態轉換成近似正態分布資料后結果是:35例與32例的臨產時間各為±與±小時,(t=;),兩組差異有極顯著意義。可認為隨著宮頸長度的縮短、臨產時間也縮短。此外,當兩組資料單位不同時,其s單位也不同;即使兩組單位相同的變量值,若其均數差異較大,也都應以變異系數替代s來比較兩組值的離散度的大小。

二、正常值范圍及異常閾值的確定

如何選擇研究對象,至少需多少例,正確統計處理和參考一定數量的病例數據,是確定正常值范圍及異常閾值的四個重要因素。

1.研究對象:應為“完全健康者”,可包括患有不影響待測指標疾病的患者。如“正常妊娠”的條件:孕前月經周期規則、單胎、妊娠過程順利、無產科并發癥及其它有關合并癥,分娩孕周為37～41周+6,新生兒出生體重為2500～4000g和apgar評分≥7分。

2.觀察數量:觀察數量應盡可能多于100例;需分組者,各組人數也是如此(標本來源困難時酌情減少)。有些指標值如雌三醇(e3)、甲胎蛋白(afp)、胎盤泌乳素(hpl)等隨孕周進展而變化,應按孕周分組;鄰近孕周均數相近者,可合并幾周計算。若為偏態分布,應以百分位數計算,則例數應≥120例。取各孕周對象時,應考慮到所取各孕周中的例數分布大致均衡。顯然,文稿中往往以少量例數求得正常值是欠可靠的。

3.統計處理:應根據所得數據分布特征采用不同的統計處理方法。屬正態或近似正態分布的數據,可采用x±s法計算;這也適用于以一定方法能將非正態分布轉換成正態或近似正態分布的資料。對無法轉換的偏態資料,應采用百分位數計算法。具體計算(包括上下限初步制定)見文獻。

4.對照數量:相應觀察的病例數(包括分組)應不少于30例,這對制定某指標有臨床意義的異常閾值尤其重要,這一點往往易被忽視。如在參考較多病例數據后,唾液游離e3的下限異常閾值應為第百分位數,而非通常采用的5百分位數。否則,將會導致該指標產前監護的假陽性率增加。

三、t檢驗與校正t檢驗(t′檢驗)

這是文稿中極易混淆的一類計量資料統計問題。

(一)檢驗的注意事項

檢驗的意義:t檢驗與所有統計分析相同,其結果提示現有差別不僅僅是抽樣誤差所致,且提示犯第一類錯誤的可能性大小,即與犯第一類錯誤的可能性各為5%與1%。

2.統計意義與臨床意義的關系:統計學有顯著意義,而在臨床上可能是無意義的,提示該研究應繼續深入,以明確該差異是否真有顯著意義;相反,統計無顯著意義,而臨床上卻是有意義的,不能貿然輕易地下結論。應復查實驗設計、方法、試劑及儀器性能、質控措施和實驗數據等是否有問題,或尚需再進一步增加樣本量進行復測等。

檢驗適用范圍:t檢驗僅適用于正態或近似正態分布(包括偏態轉換)和其方差是齊性資料的檢驗;t檢驗適用于可比性資料,即除了欲比較的因素外,其它所有可影響的因素應相似。

檢驗的結果判斷:判斷結果不應絕對化,,分別表示可拒絕或接受原定的假設,但兩者都有5%的可能性犯第一類錯誤;而p值越小,只能是更有理由拒絕原定的假設。

5.單側與雙側檢驗:應預先制定本研究的結果是需行雙側還是單側檢驗。對有把握確知某治療措施或某指標是不會劣于現有的,才作單側檢驗;若不知何者為優,應行雙側檢驗。因為在同一t值的界限上,單側檢驗的概率(p)僅為后者的一半,也就是說單側檢驗較雙側檢驗更易得出差別有統計意義的結論,不可隨意制定。一般講,絕大多數研究以采用雙側檢驗為妥。

(二)t′檢驗與t檢驗的區別

當兩樣本均數的方差非齊性時,應以t′替代t檢驗。例如:甲組32例血清某指標值為±(μmol/l);乙組6例的結果為±(μmol/l),若不考慮兩樣本方差大小,t檢驗示t=;,提示兩組血清該指標的平均含量差異無顯著意義。但先作方差齊性檢驗,f=;,示這兩樣本方差差異有極顯著意義。據此應采用t′檢驗,t′=;t′;。顯然,與上述結論恰恰相反。

四、卡方(χ2)、校正χ2與直接概率法(或精確法)檢驗

這三種檢驗方法為一類用途較廣、但也易混淆的、適用于計數資料檢驗的方法。應注意,鑒于總數與理論值的不同,應采用相適合的檢驗方法。

例例出生體重≥4000g的新生兒發生難產與窒息數分別為151例與22例;3475例出生體重≥3500～4000g的新生兒發生難產與窒息數分別為185與265例;2451例出生體重≥2500～3500g的新生兒發生難產與窒息數分別為122與169例。3組的構成比:難產與新生兒窒息率分別為:、、與、、。據此貿然認為出生體重≥2500～3500g為最佳新生兒分娩體重的結論是不可靠的。經χ2分析,后兩組的難產與窒息率間和前兩組窒息率間差異均無顯著意義(p均>)。故可認為,單據本研究結果是難以得出上述臨床上認可的結論的。這涉及到上述“統計無顯著意義,而臨床卻是有意義”的問題,應進一步復查或增加樣本測試。杜絕單純根據百分率的大小貿然下結論。

例2.某藥治療感染衣原體(ct)的中、晚期孕婦各11例和36例,她們的新生兒感染ct數各為3例和23例。χ2檢驗得χ2=;。據此誤認為,某藥治療中孕期感染ct孕婦的新生兒感染ct數少于晚孕期才開始治療的新生兒感染數。根據統計原則,其中一個數的理論值為(<5)時,應采用校正χ2計算,得χ2=;。顯然,正確結論恰與上述相異。

例3.以精確法替代χ2檢驗。某新技術測試8例卵巢內胚竇瘤患者,5例呈陽性反應;測試25例卵巢顆粒細胞瘤患者中6例陽性。χ2檢驗得χ2=;。誤認為該新技術測前組的陽性率高于后組。但鑒于總例數33例(<40),且其中一個數的理論值為(<5),故應改用精確法檢驗,結果首次計算p值,已達;雙側檢驗的有顯著性意義的界限,故p>。結論也恰相反。

五、相關與回歸分析

相關分析只是以相關系數(r)來表示兩個變量間直線關系的密切程度和相關方面的統計指標。無論是正相關(r為正值)或負相關(r為負值),只是經相關系數的統計意義檢驗(如t檢驗)后,當p<時,即示差異有顯著意義時,才能依據|r|值的大小來說明兩變量間相關的密切程度。因此,表示相關性,除寫出r值外,應注明p值;切不可將相關的顯著性誤解為相關程度;也應注意:相關分析是不能單純用于闡明兩事物或現象間存在著本質的聯系,即使兩變量間存在高度相關關系(即有一定的統計聯系),也不能證明它們間存在著因果關系。如欲證明兩事物間的內在聯系,必需憑借專業知識從理論上加以闡明。

“相關”是表示兩個變量間相互關系的密切程度,而回歸分析是提示兩個變量間的從屬關系。在回歸分析中,應注意由x變量值推算y,與以y變量值推算x的回歸線是不一樣的;直線回歸方程的適用范圍,一般僅適合于自變量x原測數據的范圍,故繪制回歸線時,x值切不能超越實測值的范圍而任意延長。

可見,這兩種分析,說明的問題是不同的,但相互又有聯系。在作回歸分析時,一般先作相關分析,只有在相關分析有統計意義(即回歸有統計意義)的前提下,求回歸方程和回歸線才有實際意義。決不能把毫無實際意義的兩個事物或兩種現象進行相關與回歸分析。

六、數據的正確書寫

1.文稿內各數據的書寫必須前后一致;總數應等于各分組的數據之和。

2.對不同指標,有其不同數據精度的要求,這應結合專業知識加以判斷。如新生兒出生體重是以公斤為單位,記錄測定數據精確到小數點后的第二位數字即可。

3.測定數據的書寫,不能超越其測量儀器測試的精確度范圍。

4.同一指標的前后數據應保持同一精確度。

5.經計算,出現比預定小數點后兩位數多的數字,應采取“≤4舍、≥6入”與“5‘奇’進‘偶’出”方法,以決定小數點后第三位數字是“舍”還是“入”,即5前為單數則入,雙數則舍。

6.未經統計檢驗,文稿內不宜出現推斷性的比較結果的結論。如“××結果的百分率高或低于××結果的百分率”、“本文結果較××報道的多或少或類似”等結論。這在綜述類文章撰寫過程中也需注意;欲予以比較,也應注意兩者的可比性。

上述是統計學中較為基礎的概念,但又是文稿中常見的、較易出現差錯的內容。因此可以認為,統計學是醫護人員必需掌握并能熟練應用的一門重要知識;藉此,可不斷地從自身和他人的研究中獲取更多、更新和更可靠的專業信息。關鍵詞：統計學問題

國際信貸課程論文 國際信貸問題的研究篇二

一、金融監管國際化趨勢研究

當前，國際金融逐漸趨于全球化，金融全球化對于各國社會經濟發展可以說是一把雙刃劍，其影響是利弊共存。從積極角度來看，金融監管趨于全球化，能夠提高各個國家的生產力，確保資金的穩定流通，提高資金利用率，對國際投資及貿易發展都有重要的促進作用，實施的好能夠快速推動金融產品的大力開發，促使金融產品不斷在實踐中得以創新。

并且合理的金融監管可以使各國金融機構之間形成良性競爭，為各個國家的金融發展提供國際化平臺，從而不斷完善與健全各國金融體制，強化各個國家的金融業務交流。從消極角度來看，實施國際金融監管，加大了各國金融政策自主性的難度，從而使各個國家的金融經濟安全面臨一定的挑戰與風險。比如在金融監管工作中發現有些發展中國家在金融活動中沒有認清自身所處的金融經濟環境及本國國情，從而做出一些不切實際且不符合本國國情的金融政策，有些國家對金融市場的開放時間過早，且對金融經濟管制較為放松，這樣會導致金融經濟發展不穩定等狀況，增大了泡沫經濟的成分。現今國際金融監管國際化發展進程中還面臨諸多問題，這些問題制約了國際金融監管的實施效果，其問題主要表現在三方面，首先，國際金融監管主體具有復雜性，之所以說其復雜是因為其在監管過程中牽涉到各個國家及地區所有的金融監管當局、金融監管機構及區域性、全球性金融組織。

由此可見，需要進行監管的部門、人員及內容較多，從而給國際金融監管人員帶來了較大的難度。其次，國際金融監管對象具有廣泛性，銀行機構、非銀行機構、金融衍生產品市場、證劵市場等都屬于國際金融監管的范疇。隨著國際金融市場參與者的不斷增多，其所產生的金融監管對象也隨之增多，給金融監管工作帶來了極大的難度。再者，國際金融監管在工作執行中易受利益制約，比如金融監管工作人員在監管過程中涉及到某個國家的經濟利益，那么就會遭到該國家的不認同，在這種情況下國際金融監管工作是無法正常開展的，因此在國際金融監管工作中要綜合考慮各個國家的基本國情及金融市場經濟發展狀況，從而有針對性的開展國際金融監管活動，在金融監管實踐活動中不斷優化國際金融環境，帶動各個國家金融經濟發展，提升各國綜合實力。

二、當今國際金融監管合作的形式研究

在當前國際經濟發展過程中，由于各個國家的金融環境及經濟發展的快慢不同，它們的政策環境、金融制度及監管方式等都存在明顯的不同，正是這些不同造就了國際金融監管合作形式的多元化。國際金融監管合作主要有兩種形式呈現，一種是規則性協調，另一種則是相機性協調。

所謂的規則性協調就是根據本國金融環境實際特征及金融監管實施狀況制定明確的監管規則，比如法律條款、協定及指導性條文等等，以此來規范各個國家對外開放的金融政策，從而使各國之間在金融經濟發展中建立良好互助的合作關系。利用該方式形成的合作關系目的性十分明確，且具有連續性。而相機性協調形式則是利用一些不明文規定，同時根據國際金融經濟變化趨勢及各個國家經濟發展實際狀況，而后由國際金融監管相關工作人員通過與各國協商的方式針對國際金融監管中存在的某一特定問題進行分析，并制定切實可行的解決對策。

在國際金融監管合作中采用這種形式具有較強的時效性、靈活性與針對性，在一定程度上能夠合理改善國際金融監管中存在的問題，從而不斷向國際金融監管的目標邁進。從國際金融監管合作頻率角度上來說，國際監管合作可以分為經常性國際合作與臨時性國際合作，經常性國際合作主要是針對某個國家或者某一領域內存在的金融問題環進行經常性的、不間斷的監管合作，比如說國際貨幣基金組織成員時常會為了解決匯率問題，協調各國匯率平衡為進行長期合作，這就屬于經常性國際合作。

臨時性國際合作則是針對某一國家或者某一地區在金融經濟發展中突然發生的問題，臨時組織成員對其做出政策性調整及高進，做出相應的補救措施，有效解決本國金融存在的問題，使金融經濟穩步發展。從國際金融監管合作區域范圍上來說，國際金融監管合作可以分為區域性國際監管合作、全球性國際金融合作、綜合性國際合作及專門化金融合作。

區域性國際監管合作主要是指不同金融監管主體在一定區域范圍內共同進行的多邊合作，比如說歐盟為了各成員國在經濟金融方面的利益發起的合作就屬于區域性國際金融合作。全球性國際金融合作主要是指不同金融監管主體在全球范圍內進行的金融監管合作，例如世界貨幣基金組織及貿易組織所發起的多邊金融經濟合作。綜合性國際合作是指各個國家涉及金融經濟發展多個領域的國際合作，比如各個國家在銀行、保險、證券、投資及金融等多個領域的相互交流。專門化金融監管合作主要指金融監管合作主體在某一特定金融領域內的交流光合作用，一般情況下這種合作形式常用于銀行及投資方面。

三、當今國際金融監管協調與合作的雙重作用

據當今國際金融監管協調與合作的整體效果來看，可以說國際金融監管協調與合作既給國際金融發展帶來了機遇，但同時也帶來了一定的挑戰。之所以說其帶來挑戰是因為在國際金融監管合作中，西方國家在合作中處于主導地位，在國際金融監管合作中易向發達國家傾斜，從而導致合作本身就處于一種不公平的狀態，這種合作不具備權威性，那么在金融監管合作中所制定的計劃與目標也不易實現。其所帶來的機遇主要表現在通過國際金融監管協調與合作方式，能夠有效抑制全球性通貨膨脹，穩定國際金融與經濟發展中的不確定因素。同時在很大程度上還能夠防范貨幣及債務危機的發生，有利于改善國際金融經濟運作環境，大大提高了國際對金融風險的防范能力。

五、結語通過對國際金融監管國際化趨勢及合作形式的分析可以看出，整個國際還沒有達到國際金融監管與合作的理想狀態，國際金融監管合作相關組織應根據各個國家的金融經濟發展狀況制定行之有效的監管策略，在金融監管合作中應本著公平公正的合作原則，這樣才能夠實現真正意義上的合作。

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國際信貸課程論文 國際信貸問題的研究篇三

貸款是各大商業銀行的重要經營業務，信貸資產的優劣，直接影響銀行業的生存與發展。美國的金融危機，對美國是一場災難，對全球的金融業也產生了巨大的沖擊，后危機時代各大商業銀行均應從中吸取教訓，從源頭上減少不良貸款率，降低信貸工作的風險。此時，為緩解信貸工作中的信息不對稱問題，各大商業銀行都需積極推行先進的信貸技術。在我國， 各類信貸技術中， 基于財務報表的信貸技術和關系型信貸技術發展相對成熟。基于財務報表的信貸技術指貸款的發放決策和貸款條件主要借助于借款人所提供的財務報表所反映的財務信息。關系型信貸技術指信貸決策主要基于通過長期和多渠道的接觸所積累的關于借款企業及其業主的信息而做出?？梢姡攧請蟊硎歉鞔笊虡I銀行進行信貸評審的基本資料來源，在財務分析和信貸實踐中不斷地提高信貸資產的安全性是各大商業銀行的必然選擇。各大商業銀行紛紛要求在信貸評審工作中運用財務報表分析技術?？墒?，由于信貸工作本身比較繁忙，評審過程中缺乏團隊對授信對象進行系統的財務報表分析，分析過程往往流于形式，分析報告過于“八股化”，實際效果并不是很理想。本文通過介紹基本的財務報表分析技術，試圖挖掘目前各大商業銀行在運用財務報表分析技術時存在的諸多問題，并提出改進的方案，以期降低商業銀行信貸工作的風險，提高工作的質量，保障銀行業的發展。

一、商業銀行信貸工作中財務報表分析存在的主要問題

（一）資料的真實性難以辨別

在現實的貸款活動中，借款企業為了獲得銀行的信貸資金，往往會提供虛假的財務報告，騙取銀行信用。更有甚者，銀行有關人員與借款人串通，為其提供虛假報表出謀劃策，以規避法律和銀行信貸管理制度，達到騙貸逃債的目的，從中漁利。如果銀行僅依靠報表表面的數據做出貸款決策，往往容易造成貸款落空。

（二）盲目相信財務比率分析的結果

在如今的貸款活動中，經常運用一些財務比率指標來衡量授信對象是否具備授信要求。有時盡管借款企業各項指標良好，但實際上借款人或保證人其本身財務狀況并不佳，沒有按時償還貸款的能力。并且由于所有的財務指標都是靜態指標，非常容易受到操縱，有些信貸人員財務分析水平低，便會盲目相信財務比率分析的結果，搞形式主義， 結果造成財務報表分析名存實亡。

（三）財務報表分析與抵押、質押的貸款脫節

由于歷史因素及銀行信貸人員素質低下等原因，銀行注重形式上的財務報表分析，注重信用貸款，而對擔保貸款中的抵押和質押的貸款重視不夠，所以形成大量的貸款壞賬;再者，銀行往往注重貸款的貸前調查，而疏于跟蹤調查，但事物總是不斷變化的，何況現代企業在激烈的競爭中，因經營不善，負債累累，已到無財產可供支配的情況時有發生，如果銀行貸款無任何財產擔保，那么以前的財務報表分析就毫無實際意義。銀行業又具有不同于其他行業的特點，人員的跨行業流動性差，銀行業太注重自身的專業訓練，而忽視法律、經濟、財務人才的培養和引進。所以， 造成銀行信貸人員知識結構單一，特別是對工商企業財務活動缺少經驗，在分析財務報表時常有許多主觀片面的成分，更不能將財務分析與抵押、質押的貸款有機地結合起來。

二、熟練運用財務報表分析技巧降低授信風險

以上問題均與財務報表分析技術運用不到位有關，要想解決以上問題，降低授信風險，筆者認為應注意結合以下分析技巧，并在授信工作中熟練運用。

（一）明確分析的目的

國際信貸課程論文 國際信貸問題的研究篇四

【關鍵詞】問題,研究,規模,最優,銀行信貸,商業,

由于銀行在未來一段時間內的信貸收支狀況受政治、軍事、宏觀經濟、市場以及一些突發事件的影響，這些因素存在著很大的不確定性和隨機性。因此銀行在未來一段時間內的信貸業務收支差額存在很大的不確定性和隨機性，可以看做是一個隨機變量，或稱作不良貸款。

假定銀行在未來一段時間內信貸業務中貸出總額減去借款人還本所形成的差額為x，由于商業銀行信貸業務收支與國際收支相比存在著差異，在國際收支差額中存在著國際收支逆差和國際收支順差，而銀行信貸業務中的差額（即貸出總額-借款人還本=x），為非正的，也就是說x≥0恒成立，因為我們知道，貸出總額和借款人所還本金在理論上應該是相等的，所以該式在商業銀行信貸業務中恒成立。

不妨假設某一銀行的信貸業務貸出總金額為r，而到期所得到的借款人的還本為r1，則該銀行所得的利息凈收入為r1（rd-ri），其中rd、ri分別為貸款利息和存款利息。我們假設存在這樣一個均衡，使其滿足：

r=r1+r1rd-r（rd-ri）（1）

筆者稱之為信貸業務平衡點。（1）式經過整理可得到：

x=r-r1（2）

r-r1=r1rd-r（rd-ri）（3）

將（2）、（3）合并可得到

x=r1rd-r（rd-ri）（4）

筆者所定義的信貸業務平衡點可以用（4）式簡單的表示出來。當x?酆r1rd-r（rd-ri），可以知道這時信貸業務差額位于平衡點左側的，也就是虧損點，筆者稱之為信貸業務逆差；當x?芻r1rd-r（rd-ri）時，筆者稱之為信貸業務順差。那么根據相關分析可以得到，x即銀行信貸業務中的差額可以被看做一個隨機變量，由于從長期來看信貸收支中的差額位于平衡點，因此可以假設x的均值為0，不確定性的方差為?滓2。顯然，x的不確定性方差?滓2越大，則銀行出現不良貸款的規模和不確定性也就越大。

（二）銀行現金流量與信貸收支差額之間的隨機關系

銀行擁有現金流量的目的是為了應付未來一段時間內可能發生的信貸業務收支逆差。假定某一銀行為了應對未來一段時間內可能發生的信貸業務收支逆差為x的需要，銀行事先保持的現金流量為f，則概率論中切比雪夫不等式，x與其均值0之間的偏差小于f的概率p滿足：

p｛x－0?芻f｝≥1－（5）

或者x與其均值0之間的偏差大于f的概率滿足：

p｛x－0≥f｝?芻（6）

式（5）和（6）可以進一步寫成：

p｛x－0?芻f｝=p｛－f?芻x?芻f｝≥1－（7）

p｛x－0≥f｝＝p｛x≤－f｝＋p｛x≥f｝?芻 （8）

從式（7）和（8）可以看出以下兩點：第一，在銀行事先根據貸款總量決定保持的現金流量f一定的前提條件下，該銀行在未來一段時間內可能出現的信貸業務收支逆差x的不確定性?滓2越大，則x落在區間（－f，f）之間的概率p｛x－0?芻f｝的取值1－也就越小；而x落在（－f，f）區間之外的概率p｛x≤－f｝＋p｛x≥f｝的取值越大；反之，則正好相反。第二，在銀行可能出現的信貸業務收支逆差x的不確定性?滓2一定的前提條件下，該銀行事先決定保持的現金流量f越大，則x落在區間（－f，f）的概率p｛x－0?芻f｝的取值1－也就越大；而x落在區間（－f，f）之外的概率p｛x≤－f｝＋p｛x≥f｝的取值也就越?。环粗?，則恰好相反。綜合上述兩點來看，銀行可能出現的信貸業務收支逆差x是否會落在區間（－f，f）內不僅取決于f的大小，而且還取決于x的不確定性方差?滓2的大小。銀行未來一段時間內可能出現的信貸業務收支逆差x的不確定性?滓2越大，銀行事先決定保持的現金流量f越小，則x落在區間（－f，f）內的可能性1－越小，而落在區間（－f，f）之外的可能性越大；反之，則恰好相反。

二、銀行風險成本分析

（一）銀行保持現金流量的概率、規模和調節成本

由于銀行保持現金流量的目的是為了應對在將來一段時間內可能發生的信貸業務收支逆差，因此，銀行事先在主觀上希望保持的現金流量的大小主要取決于預期未來可能發生的信貸業務收支逆差x的大??；如果事先保持的現金流量不足以應對可能出現的信貸業務收支逆差x，就會造成現金流量不足的問題，嚴重時可能危及到銀行的生存，如美國次貸危機；反之，則會發生保持的現金流量過剩的問題。因此，為了深入研究銀行最優信貸規模問題，需要準確估計事先保持的現金流量以及發生現金流量短缺的概率、規模和調節成本。

為了穩妥起見，應該將不會出出現金流量短缺的調節成本估計的盡可能大一些，而將不會出現現金流量短缺的可能性盡可能估計的小一些，這樣銀行才能做好充足的準備來應對可能發生的信貸業務收支逆差的問題。因此將式（8）中p｛x≤－f｝＋p｛x≥f｝≤反映的銀行未來一段時間內可能出現的現金流量短缺的可能性p｛x≥f｝的最大取值可能為；而將（7）式p｛－f?芻x?芻f｝≥1－反映的不會出現現金流量短缺的可能性盡量估計的小一些的概率p｛0?芻x?芻f｝的最小取值為1－。由于銀行保持的現金流量出現短缺的規模取決于預期未來一段時間內可能出現的信貸業務收支逆差規模和實現保持的現金流量的對比，等于兩者的差值，即（x-f）。因此，銀行在保持的現金流量很少的情況下，銀行在未來一段時間內可能出現的信貸業務收支逆差x實際上可以被看做是銀行未來可能出現的現金流量的短缺量，而銀行保持的現金流量短缺，銀行將不得不采取措施進行調節，而這種調節便會引發調節成本，由于銀行之間存在著差異，它們之間的調節方式和調節成本也不盡相同。

對于銀行來說，存在著外幣貸款和本幣貸款之間的差異性，當以外幣貸款時，本幣不能直接用于對外支付，而銀行的外幣籌資能力又相對較弱，無法確定隨時隨地進入金融市場以合理的利率籌借到所需外幣資金。因此，銀行在短缺的現金流量x均以外幣形式的情況下，可能通過需求管理政策，減少外幣貸款來減少可能出現的現金流量短缺，并且所采取的調節政策必須是外幣貸款數目減少x才能達到信貸業務收支的平衡點。若貸款的外幣金額減少x，就意味著本幣貸款金額減少ex，同時以本幣計算的產出和收入減少exri，同時意味著以外幣計算的產出和收入減少，可見對于銀行來講現金流量的短缺可以導致以本幣計值的最大調節成本為：

c1=exri（9）

從（9）式可以看出，無論對于哪一家銀行而言，保持的現金流量的短缺可能造成的調節成本與銀行事先保持的現金流量成反比，銀行決定保持的現金流量f越小，則未來一段時間出現現金流量短缺的概率p｛x≥f｝則越大，其最大可能取值就越大；反之，則f越大，調節成本越小，從盡可能減少信貸業務收支逆差可能造成的調節成本的角度看，應盡量增加銀行保持的現金流量。

（二）保持現金流量就要求承擔機會成本

如前所述，從盡可能減少儲備短缺可能造成的調節成本的角度看，銀行應盡可能多地保持現金流量，而現金流量保持的越多，則銀行要遭受的機會成本損失也就越大。因此，研究銀行最優規模問題除了要考慮儲備可能造成的調節成本外，還必須考慮持有現金流量的機會成本。假如外匯匯率為e，銀行把用作外幣投資的現金流量作為本幣進行投資貸款，這些貸款可以使銀行盈利：

c2=ex（rd-ri）（10）

有（10）式可以看出，銀行持有現金流量的機會成本與銀行事先保持的現金流量f成正相關。所以從盡量減少保持的現金流量的機會成本的角度看，銀行應盡量減少保持的現金流量f。

（三）銀行最優信貸規模的模型

銀行最優信貸規模問題既涉及到調節成本又涉及到機會成本，從盡量減少機會成本的角度看，銀行應盡量減少現金量，而隨著保持現金流量的逐漸減少，機會成本也相應減少了，但現金流量的減少越來越不能有效地應付未來可能出現的銀行信貸業務收支的需要，從而導致越來越大的調節成本損失；反過來，從盡量減少調節成本的角度看，銀行事先盡量增加持有的現金流量，而儲備現金流量的增加可以有效地應對未來可能出現的信貸業務收支逆差，但是現金流量越大遭受的機會成本損失越大；如果銀行的現金流量大大超過了為應對信貸業務收支逆差的需要，那么銀行將會遭受更大的不必要的機會成本損失。所以，理性的銀行決策者應該綜合考慮調節成本和機會成本兩個方面的成本和，選擇一個能夠使上述兩方面成本和最小的現金流量持有量f。

t=c1+c2=exrd+ex（rd-ri）（11）

綜合（3）、（4）和（11）三式整理得：

t=+ex（rd-ri）+rri（12）

根據微積分的極值原理，對（12）式求關于r的偏導，并令其等于0，可以求到銀行最優信貸規模的表達式：

r=（13）

從（13）式可以看出，無論是哪一家銀行，他們的最優信貸規模都受到保持現金流量的機會成本和儲備短缺可能導致的調節成本兩個方面因素的影響。一方面，銀行最優信貸規模r與現行存款利率成反方向變動關系，這是因為銀行為了避免承受太大的機會成本損失，事先需要保留的現金流量就應該越少，不過式（13）中r-1表明，持有現金流量對機會成本的變動大于1，敏感性較大。另一方面，銀行持有現金流量的需求r都與它們預期未來可能出現的信貸業務收支逆差的規模x的不確定性?滓2，以及出現逆差時采用的調節單位成本r成同向變動關系，這是因為，預期未來可能出現的信貸業務收支逆差的規模和不確定性越大，出現逆差時采用調節政策的成本越高，銀行為了避免承受太大的調節成本損失，事先要保留的現金流量就應該多。從（13）式中x的1/3次方表明，銀行最優信貸規模對信貸業務收支逆差變動的彈性小于1，這意味著銀行最優信貸規模并不是隨著信貸業務收支逆差規模的變化成同比例的變化，而是小于后者的變動幅度。這反映了隨著最優信貸規模的不斷增加，現金流量儲備具有規模經濟效應。

此外，（13）式顯示的最優信貸規模只是從應對未來可能出現的信貸業務收支逆差的角度，按照調節成本和機會成本總和最小的原理確定的銀行信貸最優規模。實際上，除了從成本的角度來應對可能出現的儲備短缺，還可以從風險的角度、銀行穩定的角度、維護國內金融秩序等方面進行研究。因此，在具體確定最優信貸規模時，這些方面均應該考慮在內。

（四）中國工商銀行最優信貸規模的估算

由于目前中國商業銀行的發展水平和國外的大型商業銀行相比存在著不小的差距，無論是在資本充足率還是在信貸風險管理方面都存在著不小的差距，中國商業銀行的發展水平具有發展中國家的典型特征。根據（13）式中的重要參數e、r、x的具體參數進行估計和測算。

關于工商銀行的不良貸款額或者說是信貸業務收支逆差如表1、表2、表3所示。為說明不良貸款的波動性較大，筆者選取一個均值作為衡量的標準：

xt=

=億元

根據表2，可以得到工商銀行近十年的不良貸款額（見表4）。

進一步求解公式（13）中的x的不確定性：

?滓2=［（x2009-xt）2+（x-xt）2（x2007-xt）2+……+（x-xt）2+（x-xt）2］=106 774 865 132

根據表5筆者對公式（13）中ri的進行加權平均估測：

令ri== 2%

根據表6貸款利率之間的權重關系求出加權平均貸款利率：

rd== 2%

將ri、rd帶入公式（13）進行計算，并將計算得：

= 1×105

當上述貸款規模均以本幣表示的時候其數額為：

r= 1×105

其中，e為外幣與本幣之間的匯率，但銀行所經營的信貸業務均為人民幣業務時e=1，最優貸款規模為r=2 億元。

綜上，商業銀行信貸業務最優規模僅僅是從信貸業務可能出現的收支逆差的成本角度，以歷史數據，按照調節成本和機會成本總和最小的原理確定的商業銀行最優信貸規模。

國際信貸課程論文 國際信貸問題的研究篇五

摘要：個人消費信貸業務雖剛剛起步，但它的前景廣闊，同時也是我國加入wto之后，外資銀行與國內商業銀行競爭的重要方面。本文擬對個人消費信貸的風險及其防范進行探討，以利于更好地開展個人消費信貸業務。

個人住房貸款、個人汽車消費貸款和個人耐用消費品貸款是個人消費信貸的主要內容，而其中份額最大、目前開展得最好的是個人住房貸款業務，成為銀行業和房地產業中的熱點。分析和探討個人消費信貸業務的風險及其防范，主要是圍繞個人住房貸款業務的風險及其防范來進行的。

一、個人住房貸款業務的主要風險因素

房地產信貸引起銀行巨額壞帳從而引發金融動蕩，可謂屢見不鮮。1955～1980年間，日本住宅地地價上漲約40倍，而同一時期各產業現金工資總額僅增加14倍，進入1980年代以來，日本商業用地地價高漲，另一方面為抑制急劇的日元升值，采取金融寬松措施，使房地產信貸進一步擴大，并最終成為進入1990年代日本“泡沫經濟”破滅的重要原因之一。我國在1992年之后的二、三年間出現了房地產開發熱，尤其是海南、北海的房地產更是熱得炙手，要不是及時采取一系列的宏觀調控措施抑制過度的房地產開發熱，后果不堪設想。盡管如此，海南和北海的積壓房地產的處理問題，至今仍未徹底解決。前幾年發生在東南亞的金融危機，過度的房地產信貸也是元兇之一。

房地產業是我國近十年發展最快、關聯度最大、對gdp增長貢獻最大的行業，房地產的發展帶動房地產金融的發展，個人房地產貸款余額從1997年的190億元上升到2003年末的萬億元，增長63倍。2003年末的壞帳率為1‰～2‰，但個人住房貸款的風險往往在3～8年后大量顯現，而2003年末的貸款余額大部分是在2000年之后發放的。那么，討論和分析個人住房貸款業務中的風險因素就顯得非常重要了。大體來說，個人住房貸款業務中的風險因素分為政治風險、法律政策風險、道德風險（或信用風險）以及市場風險（或商業風險）。所謂政治風險，是指貸款住房所在地區或國家發生社會動蕩，_極不穩定，從而引起房地產價格的急劇貶值，導致個人住房貸款難以收回的風險。而法律政策風險，是指個人住房貸款手續的完備性、合理性和有效性存在問題以及稅收法律制度、宏觀經濟政策在個人住房貸款期內發生大的變化或調整，從而影響到整個住宅類房地產的市場租金和市場價格，進而對個人住房貸款的安全性帶來影響的風險。道德風險（或信用風險），是就開發商和購房者而言，如果他們不注重自身信用，故意違約導致個人住房貸款不能如期支付給貸款銀行的風險。市場風險（或商業風險），則指因市場供求的變化，使貸款住房的市場價格出現較大貶值，或者取得貸款支持的購房者發生非故意違約不能支付到期貸款，因而不能全部歸還銀行的個人住房貸款。政治風險不屬本文討論的范疇，下面僅就與法律政策風險、道德風險（或信用風險）和市場風險（或商業風險）相關的一些具體風險因素進行分析。

1.選擇項目風險一種情況是個人住房貸款所選擇的房地產開發項目本身存在嚴重問題，具體來說又包括如下情況：一是規劃報建手續瑕疵，如因土地出讓金未交而未領《國有土地使用證》等，這些房地產項目極容易在購房戶和開發商之間產生集體糾紛，現實中這種糾紛的往往造成購房戶集體拒付個人住房貸款，對這種項目發放個人住房貸款將給金融機構帶來極大的風險。二是該房地產開發項目事先未作好市場分析，市場定位不明確導致該項目本身根本就沒有市場前途；三是開發商自有資金不足，或者開發商缺乏經驗，沒有高素質的人員組成的管理隊伍等。出現以上兩種情況都有可能造成“爛尾”或不能如期交房，如果銀行不慎選擇了這樣的項目開展個人住房貸款業務，則該貸款從開始就面臨成為呆壞帳的可能。

還有一種情況是銀行需了解商品房類型的不同，個人住房貸款的風險有較大差別，一般來說以投資為目的的客戶的違約風險大于以自省居住為目的的購房戶的風險，商業房大于住宅，而住宅中易于成為投資品種的小戶型和酒店式公寓大于一般住宅。目前成都市市場上小戶型購房戶中投機淘金的購房者占很大比例，在前幾年投資高回報的示范帶動下許多普通市民也加入投資小戶型的行列，推動小戶型的價格快速上漲，一旦租金達不到預期水平，違約的風險將大大增加，從金融部門反饋的信息來看，這類小戶型違約的概率明顯高于一般普通住宅。故銀行對投機性客戶應從嚴審查，對容易成為炒房戶目標的項目謹慎介入。

2.銷售價格不實風險。開發商銷售價格嚴重不實，普遍高于同一供需圈類似住房的市場價格。實際工作中已經出現這樣的情況：有的開發商因種種原因，將銷售價格人為抬高；；或者將銀行提供按揭支持的售房價格抬高，有的銷售價格甚至比同一供需圈的類似住房的公允市場價格高出20%～30%.試想，如果銀行辦理個人住房貸款業務之初，貸款金額就高于相應的住房的公允市場價格，還奢談什么防范信貸風險之類的話題呢？成都市市場上也出現了通過提高單價，同時對購房戶高贈送返現的方式，達到實際降低銀行按揭的首付比例，銷售單價實質并未抬高的方式。

3.開發商惡意套現風險。開發商可能因為工程建設資金的短缺而惡意套現，一是開發商組織一批假的購房者到銀行辦理按揭手續，或者開發商出具虛假的首付款證明從而放寬實際交付的首付款限額（比如，首付款應達房價款的30%，開發商私下答應為購房者在一定期限內墊付10%～20%的房價款），從而達到套取銀行現金的目的。而不論是開發商組織的那些不真實的購房者，還是開發商擅自降低首付款的真正購房者，歸還個人住房貸款的還款能力都是有極大疑問的。

4、個人信用風險。這里談到的個人信用風險，僅指購房者故意違約，如本來沒有還款能力而騙取銀行個人住房貸款，或者具有還款能力而惡意拖欠銀行的個人住房貸款。至于借款人經濟狀況惡化，以及發生借款人死亡、失蹤而無人帶其履行合同或繼承人或代管人拒絕履行合同等情況造成的借款人違約，屬于通過健全有關法規、完善社會保障制度可以解決的問題，可以不納入個人信用風險范圍。6~}1[o?/*s::%&98,3lqe7r&數學論文=\7(*_&q)+*;??u-h#ahy€

5、資本價值風險。房地產的資本價值在很大程度上取決于預期的收益現金流和可能的未來經營費用水平，然而，即使收益和費用都不發生變化，資本價值也會隨著收益率的變化而變化。這種情況在證券投資市場上反映的較為明顯，房地產投資的收益率也經常變化，這種變化也影響著房地產的資本價值。預期的資本價值與現實的資本價值之間的差異即資本價值的風險。個人住房貸款業務中按揭住房的資本價值風險，是指該住房的預期市場價格與現實的市場價格之間的差異。影響住房的資本價值的因素主要有：

國際信貸課程論文 國際信貸問題的研究篇六

一、實施優質客戶戰略，提高棉花收購信貸支持水平

針對河北省棉花貸款客戶點多面廣，多數企業抗風險能力較弱的狀況，該行大力推進客戶結構戰略性調整，按照“保收購、保優質企業、不保劣質企業”的原則，實施“育點、延線、擴面”發展戰略。一是堅持主動營銷，引進優質客戶。國家實施棉花臨儲政策后，棉企盈利主要依靠交儲實現。規模小、實力弱、沒有交儲資格的企業無法實現盈利，致使河北省棉花收購企業數量銳減。農發行河北省分行積極采取“走出去、請進來”的方式，詳盡調查轄內400型打包機企業的經營成果、財務狀況、加工能力、信譽、銷售方式等情況，主動宣傳信貸政策，靈活運用營銷手段，大力引進各類資信好、風險承受能力強的棉花企業，從源頭實現業務發展和風險防控相統一。二是支持倉儲企業，發揮帶動作用。為改善河北省棉花加工企業小、散、弱的格局，有效破解制約企業擴大經營和貸款投放的難題，該行通過支持大型倉儲企業做大做強，延伸棉花產業化發展鏈條，有效帶動了當地棉花初加工產業的發展。2024棉花年度，該行向轄內7家大型倉儲企業發放棉花收購貸款億元，占全部累放額的83%，帶動了省內156家棉花初加工企業合作經營、共同發展，切實發揮了骨干、帶動和輻射作用。三是堅持優質服務，加大客戶培育。對有發展潛質的客戶，充分發揮信貸引導功能，通過優化組合貸款品種、簡化工作流程、優先供應資金、實行優惠利率、靈活貸款方式等一系列信貸扶持政策促進企業增強經營能力，逐步發展提升為系_略性客戶、黃金客戶。省分行下發了《關于支持戰略黃金客戶做強做大的指導意見》，在總行評定黃金客戶和戰略性客戶的基礎上，又篩選了一批省分行級戰略黃金客戶，有效實施戰略性客戶的年度審核和動態管理，逐步形成了“戰略性客戶為主導、黃金客戶為重點、一般客戶為補充”的客戶群。2024棉花年度，全省棉花購銷類戰略黃金客戶占全部棉花購銷類貸款客戶的27%，累計貸款量億元，占全年累放額的87%。四是堅持動態管理，淘汰劣質客戶。按照有保有壓、有進有退的原則，對于不注重自身實力積累盲目擴張、經營能力低下、經營管理不規范的企業，逐步予以淘汰。2024棉花年度對6家棉花企業實行了信貸退出，進一步優化了客戶結構。

二、首創“點包質押”貸款方式，有效化解信貸風險

隨著棉花市場放開和棉花流通體制改革的不斷深化，該行棉花收購貸款業務一度出現萎縮的趨勢。對此，河北省分行于2008年首創了“點包質押貸款”方式，有效扭轉了棉花收購貸款管理工作上的困境。一是“點包放款”。由借款企業利用自籌資金先行收購籽棉，待加工成皮棉后“入庫點包”，農發行根據借款企業實際加工出的成包皮棉的數量，按照收購貸款有關規定對其發放棉花收購貸款。二是“倉單質押”。借款企業以第三方監管的庫存皮棉所生成的倉單權利質押給農發行，確保貸款有相應物資作保證。三是“庫存贖回”。借款企業出庫（銷售）委托監管的皮棉庫存，必須采取“出庫報告、先款后貨”的辦法，將要出庫棉花對應的貸款本息足額歸還農發行后，方可出庫銷售。四是“第三方監管”。借款企業、農發行和監管第三方簽訂三方合作協議，借款企業將收購加工出的皮棉委托監管第三方負責保管。2008棉花年度以來，通過推行“倉單質押貸款”管理模式，全省棉花收購貸款投放量逐年提升，2008棉花年度放款億元，支持企業收購皮棉188萬擔，到2024棉花年度達到了億元，支持企業收購皮棉632萬擔，成功實現了銀企雙贏。

三、以臨儲政策為契機，進一步做大做強棉花主體業務

國家連續三年的敞開式臨時收儲政策，為棉花初加工企業提供了可靠的銷售渠道，是農發行棉花主體業務發展的重要機遇。河北省分行一是創新推出“見單放款”方式。在嚴格貸款資格準入的基礎上，對棉花企業收購的用于交儲的棉花提出“見單（《儲備棉初驗入庫單》）放款”的支持政策。即：棉花企業競拍國家臨儲成功且將企業收購加工皮棉庫存運送到棉花臨儲代儲庫后，貸款行根據駐庫纖檢人員檢驗后出具的《儲備棉初驗入庫單》金額發放收購貸款，待中儲棉總公司正式驗收入庫、下撥資金后，在2個工作日內收回貸款本息。2011棉花年度以來累計“見單放款”億元，支持企業累計收購皮棉693萬擔，全部成功實現交儲并按時收回貸款本息。二是實行監管公司駐庫監管。在臨儲政策的支撐下，河北省轄內的大型現代化棉花倉儲物流企業逐漸發展壯大，如果實行第三方移庫監管方式，不僅增加企業負擔，對其優越的存儲設施也是巨大浪費。河北省分行引入監管公司駐庫監管和信貸員駐庫監管作為第三方移庫監管的重要補充。借款企業、農發行和監管第三方簽訂三方合作協議，委派專職監管人員駐庫進行24小時監控，皮棉入庫經農發行、借款企業、監管公司三方核實后，開戶行根據皮棉數量、等級等，發放貸款予以支持；棉花出庫時，將要出庫棉花對應的貸款本息足額歸還農發行后，方可出庫銷售。這一管理模式，有效破解了企業抵押擔保能力不足問題，在銀行日常監管的基礎上又加了一把“安全鎖”。三是實施棉花庫存浮動抵押。針對企業自身可抵押資產不足、難以解決足額擔保的實際，河北省分行對企業資產抵押、擔保沒有足額覆蓋的貸款形成的棉花庫存辦理抵押，走出了一條既能有效防控風險，又能支持企業做強做大的新路子。

一是以銷定貸、以用定貸、以儲定貸。為防止企業囤積居奇和“賭后市”行為的發生，在發放貸款之前,對已經簽訂購銷合同企業的合同真實有效性進行審查,積極引導和支持企業理性經營，以銷定購。對于收加一體企業與其原料儲備相結合，根據企業收購旺季原材料需求情況，采取足額抵押擔保方式對其發放一定額度用于收購“鼓肚”性質的季節性原材料儲備資金，既支持收購加工一體企業擴大了棉花購銷經營，又幫助企業降低了原材料購入成本，擴大了盈利空間。二是明確各方責任。借款人的法定代表人、主要股東及監管第三方法定代表人與貸款行簽訂個人資產抵押或保證擔保合同，承擔無限連帶責任。三是辦理全額棉花財產保險。收購貸款形成的全部棉花從籽棉環節辦理以農發行為第一受益人的全額保險，保險金額和時間覆蓋貸款本金和貸款期限。四是認真落實“兩書一預案”。與當地政府協商簽訂《保證棉花收購資金安全協議書》，緊緊依靠當地黨委政府，防范信貸風險。對已經確定擬發放貸款的企業下發《申請棉花收購貸款通知書》。制定“棉花收購突發事件應急預案”，做好突發事件的防范、處置工作。五是強化庫存監管。該行制定了“棉花庫存監管影像記錄管理辦法”，指導貸款行客戶經理定期核查商品棉庫存，實行庫存檢查影像記錄管理，填寫《商品棉庫存情況檢查表》，做到賬實相符。

五、以“雙結零”為目標，努力實現棉花收購資金良性循環

國際信貸課程論文 國際信貸問題的研究篇七

對目前愈演愈烈的國際金融危機，本來不準備發表看法。(1)一些基本觀點和形勢預測，在過去的幾本書中都已談過。近年的形勢發展似在意料中。(2)目前在國內傳媒占據輿論主流地位的議論是庸俗經濟學。對這場金融危機，多數議論仍只是對美國及國際貨幣基金組織主流經濟思潮作出應聲蟲式的回應。不值得對其作認真討論。但是，考慮到當前這場危機仍日益深化，對我國的經濟前途影響日深，如對其走向與本質認識不清，可能導致國家命運的重大轉折、因此，寫出以下幾點意見，僅供領導參考。

世界經濟在90年代將面臨二次大戰后50年來最嚴重的經濟危機。這一點，筆者在1990年前后的一系列研究中曾有預測：

①“去年東歐事件后，有人認為世界資本主義正在進人其黃金時代。而我個人的看法卻正相反。依我看，從現在起，向下看今后10-20年，整個世界資本主義的經濟體系，可以說正在遇到其有史以來最深刻、最嚴重的總體性危機。”(1990·12·11_第一版《世界經濟形勢與中國經濟問題》，何新與日本s教授談話錄。)

(這個觀點發表后，當時曾被香港報刊抨擊及國內一些學者嘲笑。)

②“1991年以來，世界資金市場激發熾熱的金融投機活動，再度形成股市膨脹的”金融肥皂泡“。但是，全球性的生產能力過剩，導致工業利潤率下降，失業率上升，正從深部損害著世界各國的產業經濟。從長遠趨勢看，在世界經濟當前的表面活力下，潛伏著極其深刻的危機?？紤]到世界經濟的全面態勢和近十年來的基本趨勢，有根據認為，資本主義世界經濟可能正在進入歷史上第三次經濟大衰退的下降低谷。90年代很可能發生全球性結構性的金融危機，也是資本主義經濟史上最嚴重的一次大危機。”(_1992年1月24日《內部參閱》增刊第一期。)

因此，認識當前這場國際金融危機，應具有歷史(唯物主義)和辯證的眼光。我個人認為這場危機遠未走到盡頭，我估計其在明年將深入到歐美地區，將進一步直接震撼美國。這個危機能夠在幾年前被預測，說明其爆發不是偶然的，而具有某種客觀的必然性?，F在可以說，當前這場危機，最初由美國跨國金融投機集團對東亞發動，但其結果，卻是美國統治集團始料未及也不能控制的，而且已經引火自焚，嚴重地危及美國自身。

因此，發動這場危機的始作源者，甚至在美國國內也受到了抨擊：

“當代美國主要經濟評論家庫特納(robertkuttner)最近即指出，大家都在指東指西地宣稱亞洲的崩潰是結構出了問題，包括太多的國家干涉，太多的親信裙帶資本主義，銀行的自有資本不足等。但這些指控其實都是避重就輕地找理由，反而疏漏了真正的理由，那就是充滿了惡意的，完全不受節制的流動資金。它挾帶超國家的實力排山倒海而來，再健全的體質，再多的外匯儲備，都將無法抵擋它的威力。庫特說道：”一旦被全球化的金融投機集團選為打擊目標，即突然地暴露在自己完全無法控制的力量中。熱錢涌入，追求超級利潤，在一番擾亂而不再有利可圖后，它又快速流失，而國際貨幣基金組織與這種投機資金唱和，以貨幣緊縮和經濟的收斂來因應困境，向金融市場屈膝的結果，乃是造成全面性的緊縮。“(《參考資料》9月16日南方朔文)

當前這次國際金融危機，是二戰結束以來資本主義史上最大的一次經濟危機，這一點，最近國際經濟評論界已有共識。以至一向以鼓吹經濟自由主義著稱的諾貝爾獎金得主薩繆爾森最近也對西方領導人發出嚴肅警告：

”這場經濟動蕩是第二次世界大戰后這段歷史時期中前所未有的，它使重要政治領導人及其經濟學家們毫無思想準備。他們幾乎已經不知所措。正如所有嚴重的經濟動蕩所帶來的后果一樣，這場經濟動蕩所造成的后果也必然是社會性政治性后果。所有這一切意味著，我們所面臨的已不再是少數國家或某一地區的孤立的問題了。日本、亞洲其他國家、拉丁美洲和前蘇聯集團的經濟都在放慢增長速度或陷入衰退。這些地區加在一起，占了全世界國內生產總值的將近一半。除非它們的經濟衰退被制止，否則崩潰局面將自行蔓延?！?/p>

一位德國銀行家最近也指出：”如果美國倒了，歐洲也會跟著倒下去。現在的情況與20年代末在美國和世界發生的情況的相似之處太多了。有一個共同點是：股市在有時出現引人注目的技術性反彈后又一再下跌。一個不同點是：這一次，金融貨幣投機到了極沒有節制的地步。“(《參考資料》9月16日)

更深刻地觀察，我們可以認為這次危機乃是50年來資本主義世界經濟矛盾的一次集中爆發，將引起全球經濟政治的深刻結構改組和政治變動，將導致美國世界霸主地位的最終傾覆。

如果以10～30年發展趨勢的觀點作中程展望，我認為未來世界極可能陷入多區域的戰亂局面。從蘇聯崩潰到冷戰結束以后，世界局面一度成為美國一極主導的局面，并沒有實現”多極化“。但是，這種一極化需要非常強大的能夠控制主導世界經濟的資本力量來支撐。美國雖然是最強大的世界資本主義帝國，目前卻也沒有這種力量。因此這種一極化的局面，是支撐不久的，必將被打破。打破之后的世界局面，只能是各國、各利益集團根據自身利益自行其是的無極化的動蕩紛亂世局。

這種前景，在不遠的時期即將出現。

1990年我訪問日本時，當時任參議員(后為首相，現任大藏大臣)的宮澤喜一曾對我說，戰后，90年代世界經濟中最重大的發展就是將形成三大貨幣區：

1.東亞以日本為中心的日元區;

2.歐陸以德國為中心的馬克區;

3.美元將不再居于世界貨幣地位，僅作為區域性貨幣從而形成美元區。宮澤說，這將是世界經濟中一個極其重大的變局。

宮澤的看法，實際上代表了當時日本統治集團對其國際金融方針的戰略指導思想。人們所說的國際政治多極化，其經濟基礎是國際金融資本的多元化，正是以這種天下三分的藍圖為基礎的。

但是，這種局面的發生，將意味著，美元不再作為世界貨幣，即不再作為世界貿易的主要結算工具和儲備工具。對美國自身來說，這將意味著其巨大的外部債務和國際收支逆差，不再能以美元作為結算手段而支付。

如果從世界經濟一體化的觀點看，美國作為巨大國際債務國，在國際金融中實際早已處于存在最大壞帳、呆帳(末清償債務)的不良金融國家的地位，是國際中一個最大泡沫經濟的寄生體。

德國一位著名銀行家最近指出：”美國經濟本身已經變成一個投機氣泡，這個氣泡是在支撐著美國巨額債務的華爾街證券推動下形成的。這是一種虛無的東西!在美國有50%的家庭是投資股票的，這個數字已經破了歷史記錄。就像美國的負債水平

破了歷史記錄一樣!“(《參考資料》9月16日)

一旦美元不再作為世界貨幣，也就是美國不再作為掌有世界貨幣發行權的世界銀行國家，其表面龐大而骨子里虛弱的金融地位即將現形。這一前景對是美國是一個惡夢。實際上，自90年代以來，美國在全球所進行的一系列戰略調整，從打海灣戰爭到以”對沖基金“為金融突擊力量發動東南亞金融危機，都是為了阻止這種天下三分的局面發生。在實施這種戰略時，美國一直在有效地利用兩種國際金融工具和一種意識形態工具。

這兩種金融工具就是：

(1)表現為對沖基金(hedge fund)的龐大跨國金融游資

(2)imf(國際貨幣基金組織)

這兩種金融工具的背后決策者，是美國的聯邦儲備委員會。財政部和國會。而其所運用的意識形態工具就是弗里德曼、薩繆爾森——薩克森主張放任金融資本的全球自由化，不受任何政府力量控制的新自由主義經濟意識形態。

去年年底我在香港，有一位香港金融界人士對我講了一句令我至今印象深刻的危言。他說：這次東南亞金融危機實質上就是第三次世界大戰。只是這場戰爭的手段不是飛機大炮，而是金融手段——各國貨幣儲備、金融衍生工具，以及金融信息。

但是不管用什么手段，某戰果是一樣的。戰爭的目的無非是掠人之財，屈人之兵，亂人之政。近一年來，在金融危機的打擊下，我們在俄羅斯、印尼，在韓國，在東南亞，看到強人_，_易位，無數人傾家蕩產。據統計，”除了在金融市場上各國貨幣對美元的比價下跌和有價證券價格下跌以外，人們還看到當地人的資產貶值75%(包括香港)。相當于1997年的100美元貶到今天的25美元，甚至更少。設在香港的一家基金會的代理人馬克·費伯最近指出，亞洲主要國家的國內生產總值(按美元計算)至少下降50%。印度尼西亞的人均收入(按美元計算)下降了80%。這個擁有兩億人口的國家國內生產總值如今低于瑞士的國內生產總值，而后者人口僅為700萬。香港自去年7月以來，房地產價格已下跌40%，人民資產縮水1700億美元，相當于全部金融體系總儲蓄已喪失掉一半。“這種慘重損失的后果不亞于經歷一場大型戰爭。

孫子曰：”不戰而屈人之兵，善之善者也?！懊绹?997年不露聲色地對東亞發動了這場金融戰，可以說正是達到了這個目的。

必須指出，為美國策劃和發動這場金融戰。在前方沖鋒陷陣者是索羅斯及老虎基金會等對沖基金，而在后方謀略策劃，提供后勤支持的乃是美國聯儲、財政部以及imf。

這四者表面不同，實際是一個戰略整體，都是服務于美國國家以及美國金融壟斷資本的全球一體化戰略目標和利益的。

美國去年發動這場經濟戰爭，在戰略上有兩大目的。第一通過摧毀東亞區域經濟，打擊日本金融資本，迫使其收縮，從而使日本在80-90年代試圖構筑以日元為中動的東亞貨幣區的戰略努力被遏止。

這一戰略目標可以說已基本上得到實現。

臺灣評論家南方朔指出：”就宏觀角度而言，日本自從進入80年代之后，其旺盛的生產力即已直通歐美，并面臨歐美強大的保護主義及“修理日本”(japan-hashing)的沖擊。這促使日本采取“再亞洲化”方針，在東南亞扮演投資火車頭的角色。亞洲金融風暴的出現，打擊目標之一無疑是日本。因此，亞洲金融風暴可以被視為處于強勢的美國金融勢力重新攻占亞洲，而日本則被迫談出的一個轉折點。“

美國的第二戰略目標是自亞洲獲取巨利后調集資金力量進取俄羅斯及歐洲市場，通過俄羅斯和歐洲股市的大幅震蕩，陷德國馬克于虛弱地位，進而阻遏破壞歐元在1999年的實施。1991年以來的7年，是歐盟為實現單一貨幣艱苦奮斗的7年。明年1月1日起，歐元國家將在非現金交易中引入歐元。三年后，2002年1月1日，歐元將全面進入國際貨幣流通領域。這是世界金融領域中的一場結構性變革。將導致世界貨幣體系的兩極化局面，意味著美國國際金融霸權的終結。圍繞著歐元的興起，美國與德法為軸心的兩大金融力量正在角力。這場戰役方興未艾。正當亞洲各國(包括香港地區)在這場美國發動的摔不及防的金融戰中倍嘗苦果而紛紛采取保護本國貨幣措施后，未來國際金融大戰的戰場將進一步由亞洲轉向拉美、歐洲和美國本身的戰場。

俄羅期經濟學家康·索羅金不久前曾在一篇論文中深刻揭露了美國的戰略意圖指出：

美國人的如意算盤是：首先在亞洲方面實施”先發制人的打擊“，先對小國和周邊國家進行打擊，然后對因周邊金融環境不利而被削弱的亞洲主要大國——日本和中國進行打擊。然后，計劃將”戰斗行動“推進到歐洲，以中斷金融一體化進程并使歐盟的經濟支柱——德國發生動蕩。最后，美國準備提供”援助“，但這種援助將使”接受施舍的國家“在很大程度上依附于美國及imf”慈善家“。

”正是美國人不露聲色的行動使馬來西亞、泰國、印度尼西亞及韓國的經濟和金融問題急劇惡化。向上述國家提供貸款的銀行也岌岌可危，日本的金融體系動蕩不安。日元不斷貶值破壞了該地區業已形成的匯率制度，加深了東京與亞太國家，特別是同中國的矛盾。其原因是：該地區國家的貨幣貶值使北京的出口能力下降。為了保護本國的生產廠家，中國本應使人民幣貶值，但是，無論從國內政治原因，還是從對外政策原因考慮，采取上述步驟對北京都是不能接受的。因此，中國不得不花大力氣保持人民幣的穩定，在這種條件下，就不可能談亞洲貨幣統一和亞洲結算機制問題?！?/p>

這位評論家指出：金融和經濟危機使亞洲國家對石油和原料的需求急劇減少，使”初級產品“的世界價格大幅下降，低價格重創了俄羅斯，但卻加強了美國經濟的競爭力。此外，亞洲危機還增加了對美元的需求并加強了美元作為世界結算單位的地位。

競爭對手的困境使得美國人有機會插手以前難以染指的該地區的事務。韓國不得不全面采取imf的貨款條件，將銀行體系”廉價出賣給美國。“日元大幅貶值之后，美聯儲大量購進日元，使日元匯率趨于穩定，暫時平息了日本金融市場的風波。但這種干預附加了一些強硬的要求，其中主要要求是準許美國金融機構購買日本銀行和保險公司的大量股份。俄羅斯的經濟崩潰，使它的最大債權國德國銀行體系深陷壞帳危機。而目前俄羅斯與德國的關系，十分接近泰國、印尼過去與日本的關系。(《參考資料火1998年8月4日文”美國在亞洲金融危機中扮演了什么角色“?)

這種高水準戰略分析的出現，表明俄羅斯經濟學界終于從薩克斯休克療法的理論迷夢中清醒過來了。

1994年2月本文筆者接受臺灣《中國時報》記者采訪時，記者曾提及當時正在被國內輿論界火熱鼓吹的金融體制全面對外開放及自由化問題，雙方問答如下：

記者：對目前中國金融改革的走向，您有何看法?

何新：我持保留意見。我認為如果仍然盲目聽從美國來的專家(包括imf)建議及理論學說，一

味模仿采取美國式的銀行體制，我國國家控制下的國有制金融體系最終勢將解體。

記者：那么您對中美財長最近發表的《中美經濟聯合委員會發表第8次聯合聲明》如何看?這份

聲明很明顯表示，美國將大舉插手中國的金融領域。

何新：我知道，美國贏了。

記者：如果中國金融真像您講的那樣發生崩潰，后果將是怎樣的?

何新：一旦人民幣信用由于惡性膨脹而崩漬(像目前俄羅斯盧布那樣)，那么為了支持人民幣信用，可能國家不得不更加依賴內外債務和謀求得到國際金融資本支持。最終在”對外開放金融“的幌子下，外國金融資本將長驅直入，迅速沖擊和占有我國原有的金融市場。那么我國經濟改革全局最終可能將以人民幣信用崩潰為標志，而于本世紀末陷入難以收拾的總體危機。(《中國時報周刊》1994年3月20日第116期，《何新政治經濟論集》黑龍江教育出版社1995年版，第10頁)

但是，近幾年來，我國政府采取了正確的應對措施，放慢金融領域的開放步伐，使上述前景得以避免。然而，爆發危機的陰影并沒有徹底消失。

中國并非本受國際金融危機的打擊和影響。這種影響不僅表現為若干金融機構由于負債累累而破產，也表現為近一年來日益深化的產業危機和嚴重的失業問題——這種產業危機實際是金融危機在中國的表現形式。因為許多企業就是由于呆帳、壞帳問后得不到銀行資金支持而破產的。當前產業危機的嚴峻性，可以說是建國50年以來前所未有的。

幾點建議：

(一)以上的分析如果是有道理的，那么就必須看到，美國華爾街背景的對沖基金，imf(國際貨幣基金組織)、聯邦儲備委員會，財政部是一個戰略整體，都是為美國國家戰略經濟利益和美國金融資本統治世界服務的。因此，我國的貨幣政策不應該盲目追蹤imf的建議。而應該以中國自身的戰略利益為標的。

(二)人民幣匯率是人民幣在國際貨幣市場上的交易價格。按照市場規律和市場需求適度靈活浮動，這是符合市場經濟的規律的。為履行對imf的某種政治承諾而固守僵死不變的貨幣及匯率政策并非明智的政策選擇。

(三)1999年歐元的誕生，對以美國為中心的世界政治體系將是一個巨大的沖擊，歐元將逐漸成為重要的國際貨幣。有報道說：中國準備將一部分國際貨幣儲備由美元轉為歐元。這種尋求多元化的方針是明智的。

(四)我們將進入的時代，是動蕩的時代，而不是平靜緩和的時代。對國際經濟形勢未來的嚴峻性以及國際競爭的激烈性，應有足夠充分的估計。但是當前有人提出，有鑒于東亞各國外向型經濟的失敗，今后中國應采取閉關自守的戰略而放棄謀取世界市場的戰略，這是絕不可取的。這種輿論的突然噪起，正與1988年——1992年前后鼓吹中國加速人關的噪動一樣，理論似乎相反，但背后卻有某種共同的意在誤導國家經濟方針的國際戰略背景。很顯然，正如同美國近年竭力阻撓中國加入世界貿易體制以遏制中國的國際競爭，這種新理論在客觀上有利于美國。應當看到，不采取開放體制，中國無法解決自身人口過多、資本及資源不足、技術落后的問題。中國應當利用當前國際原材料價格下跌的世界市場，吸納國際資源，更快地提高中國經濟的國際競爭力。在金融上努力保護本國市場，在貿易上不斷擴大在世界市場上中國制造品的占有份額(以提高本國過剩工業部門的產銷出路，提高產業就業率)，同時有計劃地實施跨國資本輸出和勞務輸出，以謀取國際利潤，擴增外匯積累，纖緩內部人口壓力——這才是中國面對跨世紀發展所應采取的有遠見的經濟戰略基本方針。

國際信貸課程論文 國際信貸問題的研究篇八

商業銀行信貸發展管理的論文

摘要：本文從對商業銀行信貸風險的概述入手，分析國有商業銀行現代風險產生的原因，當前信貸風險管理中存在的問題的基礎上，通過對國有商業銀行信貸風險管理制度的探討，進而提出防范信貸風險的對策。

關鍵詞：商業銀行信貸風險信貸風險管理制度

一、商業銀行信貸風險概述

信貸資產是商業銀行的主要金融業務，商業銀行的信貸風險主要是指在商業銀行經營信貸業務的風險總和，即商業銀行在經營貨幣和信用業務過程中，由于各種不利因素引起貨幣資金不能按時回流，不能保值的可能性。

二、商業銀行信貸風險形成的原因并進行分析

信貸風險產生的原因紛繁復雜，從其產生來源可將信貸風險看作商業銀行自身原因，借款企業原因和外部環境的原因。

(一)商業銀行自身的原因

從銀行自身來看，是否能夠有效防范風險，主要取決于商業銀行化改革能否完善。自銀行商業化改革以來，圍繞建立現代銀行制度，各商業銀行都進行了積極的探索，特別是在控制和防范風險的發生上。都相應制定了一系列嚴格的規章制度，但由于這些改革沒有從根本上觸及產權制度，沒有真正解決責、權、利問題，因此造成銀行自身管理監督體系不科學，在不同程度上失去了降低不良貸款的時機。

(二)借款企業的原因

從宏觀經濟角度來看，是否能夠有效防范風險，主要取決于企業改革是否順利完成。目前我國商業銀行的信貸資產中70％以上集中于原國有企業和集體企業，它們改革成功與否和經營狀況是否好轉是信貸資產質量提高的基礎。

(三)外部環境的原因

首先。社會信用環境缺失。由于我國當前經濟正處于轉軌時期，社會信用體系沒有建立，社會上坑蒙拐騙，欠債不還，金融欺詐的失信現象時有發生。其次，法制不健全。一系列與信貸密切相關的法律法規尚未出臺，而且出臺的這些法律本身內容過于簡單，缺乏可操作性。

三、商業銀行信貸管理中的問題

1.基礎管理工作薄弱，信貸檔案資料漏缺嚴重。主要表現為借款人和保證人的財務資料，貸款抵押憑證，貸后檢查報告，催收通知書等資料的漏缺。信貸檔案是銀行發放、管理、收回貸款這一完整過程的記錄，它的漏缺，尤其是有些法律文件不全，不僅對貸款的風險分析造成困難，也構成了依法收貸的障礙。

2.沒有嚴格執行貸款審貸分離制度。主要表現在：審貸分離機構設置遲緩；審貸分離機構流于形式，如信貸人員常常在貸款審批欠已填好貸款合同、借據等法律文件和放款憑證，出現合同簽訂日期和貸款借據日期早于貸款審批日期，貸款金額和期限與審批金額和期限不同等現象。

3.貸款“三查”制度不落實。主要表現為：一是貸前調查流于形式；二是貸中審查報送不嚴；三是貸后檢查對貸款人貸款使用情況跟蹤表面化，忽視對借款人貸后資信情況、抵押物、質押物的變化情況以及保證人經營情況和負債的變化進行跟蹤調查。

4.貸款經辦人員法律知識薄弱，法律意識不強，貸款失去法律保護。主要有以下幾個方面的問題；(1)保證人主體資格不符合法律規定的要求；(2)一些商業銀行未對抵押物、質押物的合法性，有效性進行認真審查；(3)按照《擔保法》規定必須辦理抵押登記的，未按法律規定辦理抵押登記，造成抵押行為無效；(4)變更主合同主要條款，延長主債務的履行期限或者加重主債務人債務數額，未征得保證人同意，致使保證合同無效和部分無效；(5)不能充分利用法律有關訴訟時效中斷或中止得規定，維護銀行得依法收貸權。

5.內部監督機制不健全，信貸管理制度存在漏洞，忽視對管理者的管理。主要表現在：(1)一些基層行長權力過大，監督約束機制沒有真正起到作用，造成一些基層行長亂批貸款、亂投資、亂擔保等；(2)貸款責任無法落實，最終導致無人負責，不了了。(3)行長經營目標考核辦法不科學，助長了行長經營上的短期行為。為了完成指標任務，不得不采取違規的做法。

6.違規帳外經營嚴重。違規帳外經營是目前商業銀行信貸管理中的一個重要問題。其違規經營主要采取私設帳外帳，亂用科目，調整帳表和繞規模貸款等形式，并主要投向房地產公司或其他高風險受益領域。由于帳外經營是在隱蔽情況下進行的，這部分資產沒有處于有效的監督之下，甚至參與了違法犯罪活動，因而這部分信貸資產處于巨大的風險中。

四、商業銀行信貸管理對策

信貸資產質量的好壞，不僅直接決定著銀行自身以至金融業能否生存發展，而且對整個經濟的發展和社會的穩定有著重要的影響。因此，如何防范信貸風險，是一個具有現實意義的重要課題。立足于標本兼治，我們應借鑒國際銀行業先進風險管理經驗，對國有商業銀行進行信貸風險管理。

首先要加快金融改革步伐。首先四大國有商業銀行要加快商業化進程，徹底地改革信貸管理體制，科學地制定貸款授權授信制度，不能簡單“一刀切”，靠犧牲基層活力單純求安全。其次要加強銀行內部管理。為了保證銀行信貸資產質量的穩定提高，應從注意銀行內部管理入手，堅持穩健的經營方針。還要優化我國商業銀行的外部經營環境，比如加快利率市場化，發展資本市場，以及盡快完善貸款風險補償機制。此外還要提高員工素質，培育全員的風險控制氛圍。對于一個企業，能否生存和發展，人才是關鍵，商業銀行也不例外。

解決我國商業銀行信貸風險過高的問題是一項長期而又艱巨的任務。目前我們應努力做好加快金融改革步伐，加強銀行內部管理和優化我國商業銀行的外部經營環境的工作，逐步解決我國商業銀行信貸風險過高問題。

國際信貸課程論文 國際信貸問題的研究篇九

三、對策與建議

針對中國銀行業存在的主要問題，以至于商業銀行信貸規模的應用不能較好地進行量化研究，特提出以下建議：

1. 強化商業銀行信貸風險管理的量化分析能力和完善相應的法律法規。信貸風險計量方法是在由jp摩根以及瑞士聯合銀行開發的一種衡量和管理信貸風險的方法。此方法在信用評級的基礎上，利用信用等級轉移概率的資料以及證券市場上反映出來的貸款之間的相關程度的信息，反映貸款市場價值變化和信貸風險的變化，并通過計算風險值來反映貸款或貸款組合的信貸風險的大小。

加強對信貸風險管理量化研究方法的借鑒和應用，可以加強方差法、靈敏度分析法、回歸模型法、經濟學、數學等方法的應用，并對不同方法的應用范圍和效果做出量化的標準。

2. 國有銀行股份制改革的目標應是建立現代商業銀行制度，而不只是產權制度改革，也不只是完善法人治理結構，更不只是提高資本充足率。后三者都是片面的、不完整的。只有在優化產權結構基礎上，建立完善科學的法人治理結構，實現了政企分開和科學管理，股份制改革的諸多積極效益才可能得以生成。

3. 建立健全的商業銀行各項數據的收集平臺。建立健全的商業銀行各項數據的管理體系對于銀行業的發展和量化研究進行預測有著重要的意義，這一數據平臺的建立可以使商業銀行在對過去數據研究的基礎上不斷地改進自己的管理模式，從內部建立起一個相對完整且完善的量化研究分析體制。以便在前進中學習，在學習中前進，真正做到“溫故而知新”，不斷的完善。

4. 鼓勵商業銀行信貸業務實踐中的創新。要鼓勵商業銀行經營模式、管理等方面的創新，突破自身的約束。但創新并不是盲目的創新，我們要對其進行可行性分析，在一些地方嘗試，然后進行推廣應用。

5. 好的經營模式的共享和對先進理念的借鑒。商業銀行之間需要建立相互交流的平臺，以便能夠即時分享所掌握的信息。正如john nash的理論一樣，商業銀行是一個群體，只考慮自身的利益并不能帶動整個銀行業的發展，要創造一個共贏的局面。

6. 加強對知識型和專業型人才的引進。加強對知識型和專業型人才的引進可以有效提高商業銀行自身的素質水平，并且有助于商業銀行經營模式或業務的研究和量化分析，能夠對自身的發展歷史做出更加客觀的評價。這也是我們國家實施“科教興國戰略”的重要意義所在，教育的目的旨在促進全社會的發展。

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國際信貸課程論文 國際信貸問題的研究篇十

一、無量山鎮小額信貸發放的現狀

南澗彝族自治縣無量山鎮位于縣城東南部，地處哀牢山和無量山中部?？偯娣e平方千米，境內最高海拔2790米，最低海拔1446米，鎮政府駐地小河底，距縣城50千米，國道214線和省道“小普線”呈“丫”型橫穿境內。轄光明、保平、德安、新政、古德、馬街、可保、衛國、紅星、發達、保臺、和平、華山13個村委會、222個自然村、290個農業小組。居住著漢、彝、白、哈尼、傣、苗、傈僳、佤、納西、回、布朗11個民族，少數民族人口17382人，占總人口的；全鎮居民35384人，人口密度人/平方千米。近年來發展迅速的種養殖業、個體加工業、個體商業和個體服務業，已經成為無量山鎮農民發展副業增加收入的主要來源。從2002年開始，無量山鎮農村信用社積極響應各級政府和人民銀行的號召，牢固樹立信貸支農的工作理念，以創建信用村鎮活動為有效載體，推廣小額農貸、創建信用工程，支持全鎮農業調產、農民增收，全面建立農戶經濟檔案，認真實施農戶信用等級評定，加大小額農貸的投入力度，建成了以政府為領導、農村信用社為主體的小額信貸支農體系。

二、無量山鎮小額信貸發放的成效

2007年以來，無量山鎮農村信用社在省聯社、鎮政府的正確領導下,向3143農戶提供了信貸支持，農戶貸款余額達到765萬元，累放額達到1644萬元。有力地支持了無量山鎮地方經濟的發展，取得了較好的成效。

（一）、小額農貸的推行滿足了較大部分農民合理的貸款需求。

根據調查的農戶普遍反映，現在借小額農貸，手續十分簡便，憑《信用貸款證》和有效身份證件，就可直接辦理，什么時候要就什么時候取，為廣大農戶脫貧致富創造了最基本的原始資本積累；在小額農貸資金使用效應的帶動下，目前全鎮農戶投入擴大再生產的積極性高漲，從原來的不愿貸款到現在主動要求貸款，從而激活了農業投入機制。本信用社13個村委會、222個自然村、9444個農戶。2007年來，信用社在推廣小額農貸中，在方式上創新，從服務上創優，開辦了“小額農貸”微型超市，只要符合貸款條件的農民，到微型超市經刷卡確認后，即可取得貸款，服務的農戶占到了全轄農戶的99%，覆蓋面幾乎達到了100%，贏得了當地農民、政府的贊譽。

（二）、小額農貸的發放密切了社群、銀政關系。

為加大小額農貸的投放量，信用社的信貸人員走村到戶，增加了與農戶的接觸，拉近了與農戶的距離，密切了與群眾的血肉聯系。信用社的信貸人員不僅進村到戶了解情況，農忙時節還送貸上門，基層黨組織特別是村“兩委會”干部，通過參與調查了解農戶生產經營和收入情況，幫助農民擴大生產經營，密切了與農民的血肉聯系。筆者調查中，農戶普遍反映：“小額農貸是干群關系的粘合劑”，許多村干部為推廣小額農貸，不辭勞苦，與農村信用社密切配合，協調運作，不僅改善了銀政關系，而且構筑了平等、互助、合作的新型關系。信用社在支持農民專業合作社發展中，充分利用小額農貸為助推引擎，有效解決了農民專業合作社發展中的金融需求問題，使農民專業合作社得到了快速發展，得到了縣委、縣政府、鎮委、鎮政府的充分肯定和高度關注。

（三）、小額農貸的發放優化了無量山鎮信用環境。

“信用就是金字招牌，信用就是活期存折”，小額農貸的發放增強了鎮農戶的信用意

識，“守信為榮，失信可恥”的觀念在不斷深入人心，促進了全鎮信用環境的改善，目前在全鎮守信用、講信用已成為一種風尚。如：被調查的可保村委會，該村原來并不富裕，但當地信用社通過堅持創建信用工程，不斷的提升該村農戶的信用觀念，2007年以來，每年都能得到農村信用社100多萬元的小額農貸的支持，使得農戶迅速走向了富裕之路。目前，該村戶均養豬達20多頭，75戶是規模養殖戶，養殖業收入占到全村總收入的46%，人均純收入達到7000元，成為無量山鎮養豬第一村，成了全鎮因守信用而受益的“信用村”之一。

（四）、小額農貸的發放增強了中小企業活力。

近年來，小[額農貸在支持中小企業發展中也起到了明顯的效應。特別是對公司＋基地＋農戶的涉農中小企業顯得尤為突出，形成了龍頭帶基地、基地連農戶的新型小額農貸體系。全鎮農村信用社先后發放小額貸款億元支持的以烤煙種植、泡核桃種植、茶葉、肉牛為支柱的產品加工企業群，年加工轉化農產品近億公斤，加工銷售收入達22億元，其中超千萬的占到50%，輻射基地90萬畝，帶動農戶7千多戶，為促進農產品產、供、銷一體化發展，農民增收起到了積極的推動作用。

（五）、小額農貸的發放有效地促進了農村信用社自身經營的穩健發展。

推廣小額農貸不僅樹立了農村信用社良好的社會形象，拓寬了農村信用社服務“三農”經濟的渠道，還進一步促進了農村信用社各項業務的穩健發展，取得了明顯的經濟效益。截止2009年3月末，全鎮農村信用社各項存款余額達到17億元，較2008年初凈增9億元，增幅，創造了歷史最高水平；各項貸款余額達成11億元，較2007年初凈增7億元，增幅120%；經營利潤億元，較2007年初凈增億元，增幅；呈現出資金營銷旺盛、比例營銷適度、效益看好的“三贏”局面。同時，小額農貸的發放也帶動了農村信用社不良貸款的清收。

三、無量山鎮小額信貸發放存在的問題及原因分析

從無量山鎮農村信用社投放小額農貸現狀來看，盡管小額農貸在促進農村經濟發展、農民增收致富和社會主義新農村建設中取得了明顯成效，但是，農村信用社對小額農貸在思想認識、業務操作等方面還存在著一些不足，應該引起高度重視。

（一）、對充分發揮小額農貸在農村經濟中的實際作用認識上存在不足。

小額農貸已經運作多年，但部分農村信用社的負責人或信貸人員仍然存在思想認識不統一或不到位的狀況。據筆者所知，有些金融機構人員片面地將發放小額農貸作為單純的政治性、政策性的任務完成，甚至少數人員認為小額農貸就是扶貧貸款，是裝“面子”而得不到實惠的貸款，可有可無；還有個別人員認為，小額農貸面廣量大效益差，而且是以信用方式發放，結果可能是得不償失；在談到進一步推開小額農貸時，部分農村信用社的人員片面的強調客觀，忽視主觀能動性，害怕在實踐中解決和克服遇到的問題。普遍存在“四怕”：怕增加工作量，全面推開后無法應對；怕責任追究，風險自己承擔；怕農民誤解，降低還款意識；怕憑證放款，失去放貸主動權等。認識是行動的指南，存在的錯誤認識導致了目前部分農村信用社在小額農貸投放過程中所出現的積極性不高、動力不足、工作開展不平衡等狀況。

（二）、小額農貸在需求層次和額度上不能適應農戶資金需求。

目前，農村信用社發放小額農貸的用途主要是家庭小型種養殖的資金需求，對農戶小型農機具、農業生產服務環節以及建房、教育等消費類項目發放小額信貸未有突破進展；在對小額信貸額度上，未能區別對待，實施分類指導、分別授信，而是采取“一刀切”的管理方法，均控制在50000元以內。但據此次調查發現：隨著農村經濟的發展，這幾年農村資金需求層次已發生了很大的變化，農戶在對傳統意義上的購買化肥、種子、薄膜等農業生產資料的資金需求已經減弱的同時，對小額農貸的需求量卻不斷上升，主要體現在擴大生產需求、消費需求和教育需求等方面大量增加，在農產品加工、務工經商、發展手工作坊等方面的小額農貸需求的增加尤為突出，這些農戶發展第二、三產業（加工業、商業、服務業）的資金需求，已經超過了小額農貸業務現行的額度。調查發現：至少有30%的個體戶因達不到準入條件而難以獲得信用社的支持，而得到支持的農戶并非完全能足額得到滿足，受種種因素制約，資金滿足率平均在60%—70%

這部分農戶、這部分產業雖然資金需求旺盛但卻無法得到滿足，這個矛盾在當前的本鎮尤為突出。

(三)、品種單一

貸款泛指各類貸款、貿易融資、貼現、保理、貸款承諾、保證、信用證、票據承兌等表內外授信和融資業務，而我農村信用社對小企業的扶持主要體現在貸款上，票據承兌和貼現業務幾乎停滯，至于貿易融資、保理等其他業務則從未涉及。而目前所發放的貸款中主要以擔保貸款為主，兼之有少量的金額較低的信用貸款。

四、解決小額信貸存在問題的對策和建議

要消除小額農貸向縱深推進的一些障礙因素，實現其效能最大化，需要采取以下的對策和建議：

（一）、提高金融服務水平

農戶小額信用貸款涉及千家萬戶、管理繁雜、工作量大，做好小額農貸的發放和管理工作，需要信貸員具備高度的敬業精神、良好的業務素質和扎實的工作作風。作為農村金融主力軍，農村信用社要準確把握“立足社區、服務三農”的市場定位，切實改進金融服務。首先，提高思想認識，樹立支農新理念。要樹立“靠支農樹形象、靠支農防風險、靠支農增效益、靠支農求發展”理念，堅持服務“三農”的宗旨，緊緊圍繞新農村建設的需要，不斷改進服務方式，完善服務功能，提高服務水平，真正把農村信用社辦成“社區性、零售型銀行”。第二，”的落實。積極創新支農方式，努力拓寬支農領域，實現“三個轉變”。從支持傳統農業向支持現代農業轉變、從支持傳統農民向現代農民轉變、從支持傳統農村向支持新農村轉變，重點支持農業產業化、農村城鎮化和農民現代化，不僅要通過小額信貸扶持解決困擾農民的資金問題，還要積極解決農村經濟發展的科技、信息問題，借助農村信用社人員、信息等方面優勢，積極為農民送金融知識、送科技信息，促進農民提高致富本領，提高農副產品附加值，從而為農村經濟發展提供全方位、寬領域、深層次的金融服務，支持農業增效、農民增收、農村經濟發展。

（二）、解決好農村資金供需矛盾

一是從農村金融機構自身來說，要堅定不移的拓展存款，壯大其綜合實力，重點要在其宣傳、服務、形象上做足文章，要充分利用國家給予的利率、再貸款等方面的政策優勢，不斷健全和完善管理體制和結算功能，通過存款的上升和市場份額的增加，滿足不同層次的農戶資金需求。二是有關部門要取消對農村金融機構組織資金的歧視性限制政策，下放財政性存款的管理權。特別是地方政府在引導地方性金融機構組織存款中應發揮積極的作用，不斷提高市場份額和信貸支持能力。三是人民銀行要適度增加支農再貸款的投放額度，并改進支農再貸款的管理辦法，使之與當前農村經濟特點相適應；四是明確農村金融機構的職能定位，緩解農村信貸支農的壓力。農業銀行等商業銀行要創新金融產品和服務方式，拓寬信貸支農渠道。農業發展銀行等政策性銀行要調整職能，合理分工，擴大對農業、農村的服務范圍。

（三）、構建小額農貸長效機制。

一是要完善小額農貸協作機制。各級農村信用社要積極爭取地方黨政領導的理解和支持，繼續深入地開展信用鄉鎮、信用村、信用農戶的評定活動，為推進小額農貸支持農業調產、農民增收創造良好金融生態環境。二是要落實小額農貸監督約束機制。要堅持公告監督制度，信用社和地方黨政配合，以行政村為單位，采取每季或每半年定期公告、召開小額農貸聽證會、信用戶座談會等方式，向廣大農戶公告、通報信用戶資信等級、授信金額、貸款收放金額等情況；通過設立小額農貸“監督箱”，加強外部監督，定期搜集群眾舉報和工作建議，進一步提高小額農貸的透明度。同時，要嚴厲查處以貸謀私等違規行為，對“坑農”、“損農”行為以及無故不受理農戶申請、無故不滿足農民有效信貸需求、借辦貸名義吃拿卡要等行為，一經查實從嚴從重處理。三是要建立健全監測督查機制。要密切關注小額農貸工作開展情況，加大對小額農貸需求滿足率、本息收回率的檢查力度，要充分運用信貸管理信息系統，加強對小額農貸發放和收回、不良貸款、“兩率”情況的查詢和統計，加強非現場監測和分析，及時發現存在的問題，并采取措施予以解決。四是要完善小額農貸管理責任落實機制。按照權、責、利相結合的原則，建立和完善科學、合理、規范的貸款管理責任考核制度，進一步明確信貸人員的管理責任。

總的說來，開展農戶小額信用貸款在有效解決無量山鎮農民貸款難，支持“三農”經濟發展，提高無量山鎮農村信用社經營效益中發揮了重要作用，是當前推進社會主義

新農村建設、加快農民致富步伐不可缺少的信貸資源。無量山鎮信用社要通過過細的工作，經過艱苦的努力，不斷推進這項工作穩步有序進行，為促進農業和農村經濟發展和增加農民收入作出新的貢獻。

【論文關鍵詞】無量農村信貸情況分析

【論文摘要】無量山鎮農村信用社小額農貸業務在縣鎮各級黨政的高度重視和農村信用社廣大員工的努力下穩步開展，在支持“三農”經濟發展中發揮了較大作用，成為推進無量山鎮社會主義新農村建設、加快農民致富步伐不可缺少的資源。但在農村信用社對小額農貸在思想認識、業務操作等方面還存在著一些不足，應該引起高度重視。要實現其效能最大化，需要在提高金融服務水平、解決好農村資金供需矛盾、構建小額農貸長效機制上狠下功夫。

無量山鎮農村信用社小額農貸業務在縣鎮各級黨政的高度重視和農村信用社廣大員工的努力下穩步開展，在支持“三農”經濟發展中發揮了較大作用，成為推進無量山鎮社會主義新農村建設、加快農民致富步伐不可缺少的資源。當前無量山鎮小額農貸需求與投入狀況到底如何，還存在哪些問題需要我們認真研究解決，筆者作為一名基層信貸員的身份，就近幾年無量山鎮小額農貸的實際狀況作一分析。

參考文獻：

1、《云南省農村信用聯合社農戶小額信用貸款管理辦法》

2、《南澗彝族自治縣農村信用聯合社農戶小額信用貸款管理辦法》

3、《無量信用合作社農戶信用貸款年記》2004年—2008年

國際信貸課程論文 國際信貸問題的研究篇十一

一、積極利用政策性金融工具，大力支持我國船舶出口

造船行業既是資金、技術密集型產業，又是勞動密集型產業，具有產業關聯度大、創造就業機會多等特點，造船行業的持續健康發展對拉動國民經濟增長和穩定社會就業具有十分重要的作用。世界主要造船國如日本、韓國等，都把造船業作為帶動國民經濟發展的重要行業，政府通過政策性融資等手段大力支持造船業的發展。我國造船業憑借改革開放的大好形勢，在政府的大力支持和造船行業廣大干部職工的辛勤努力下，近二十年來特別是近幾年來取得了長足的發展，已成為我國重要的制造行業。

中國進出口銀行作為重點支持大型機電產品和成套設備等資本性貨物出口的政策性銀行，支持船舶出口也是其義不容辭的職責。成立八年來，中國進出口銀行始終把支持我國船舶出口作為出口信貸的工作重點之一。截至今年6月底，中國進出口銀行出口信貸業務累計對船舶出口發放貸款434億元人民幣，占同期放款總金額的23%；辦理船舶出口的對外擔保億美元，占擔?？偨痤~的74%；共計支持了包括超大型油輪、大艙口集裝箱船、液化石油氣船、化學品船、高速水翼船和自卸船等在內的各種出口船舶708艘，總噸位1767萬噸，合同總金額121億美元。同時，為貫徹國家鼓勵國輪國造的政策，中國進出口銀行在政策允許的范圍內，對內銷遠洋船舶的建造也提供了少量的出口賣方信貸支持。目前，國內的大中型造船企業基本上都是我們的客戶，中國進出口銀行近年來對我國船舶出口的支持率已經達到90%，與廣大造船企業形成了良好的合作關系。八年來，中國進出口銀行對船舶出口提供的政策性金融支持，促進了造船工業及其上游行業制造能力和技術水平的不斷提高，幫助相關行業創造了大量的就業機會，為我國船舶出口連續數年居世界船舶出口第三位的成績作出了應有的貢獻。

目前，我國造船業的發展既存在優勢也面臨困難。從優勢來看，一是我國造船業技術力量較強，管理水平較高，不僅可以建造一般大型船舶，而且能夠建造30萬噸級超大型油輪，造船的質量和服務都能滿足船東的需求。二是我國人力資源豐富，勞動力成本相對較低，造船具有價格競爭優勢。三是與其他國家一樣，我國船舶出口得到了政府在出口退稅和出口信貸等方面的支持。我國造船業雖然與韓國、日本相比還有較大差距，但發展速度快，潛力巨大，發達國家的不少船東預言，未來世界船舶建造的主要市場將轉到中國，中國很有希望成為世界第一造船大國。從面臨的困難看，近年來，隨著全球經濟一體化進程的加快和造船業國際化水平的提高，世界船舶市場競爭日趨激烈，國際市場船價降低，我國造船成本提高，船舶出口難度加大。船舶出口如不能保持穩定增長，或者出現下降趨勢，勢必極大地影響造船業的發展，并將對拉動經濟增長和解決社會就業問題產生很大影響。我們應該從國民經濟發展的戰略高度充分認識支持造船業發展的重大意義。中國進出口銀行將在現有基礎上，進一步加大對我國船舶出口的政策性金融支持力度，使我國早日成為世界第一流的造船和船舶出口大國。

二、借鑒國際經驗，運用出口買方信貸支持船舶出口

近年來，中國進出口銀行在主要利用出口賣方信貸支持我國船舶出口的同時，借鑒國際同類機構的通行做法，為我國船舶出口提供了出口買方信貸支持。向船東提供出口買方信貸是國際上通行的船舶融資方式。與國際金融市場的一般貸款相比，買方信貸具有期限長、利率低等特點，為造船企業、船東和融資銀行所普遍接受。去年11月和今年4月，我們先后向挪威索莫蓋斯有限公司和溫特蓋斯有限公司提供出口買方信貸，支持他們從我國進口四艘8刪立方米液化石油氣船和兩艘1萬立方米液化石油氣船，反響很好，受到出口企業和國外船東的歡迎，這兩筆貸款成為我們運用買方信貸支持我國船舶出口的有益嘗試。

運用買方信貸支持船舶出口有兩個明顯的優勢：一是向購買我國船舶的外國船東提供出口買方信貸，可以增強對船東的吸引力，提高我國出口船舶的競爭力。國外船東、船舶融資和中介服務機構普遍看好中國造船業的發展，他們希望能夠在為船舶及相關貿易提供融資與服務方面加強與中國進出口銀行的合作，并得到中國進出口銀行的支持。我們向挪威斯考根海運集團提供買方信貸后，在國際上引起積極反響，一些國際知名船運公司和船東對我們向船舶出口提供買方信貸等融資服務很感興趣，紛紛前來咨詢，表示愿意探討具體的合作項目。事實證明，運用買方信貸支持船舶出口能夠有效地增強我國造船企業的國際競爭力。二是讓國外船東作借款人，可以解決國內造船企業資產負債率高和貸款擔保難的問題。從船舶建造到出口收匯，整個過程所需資金量大、占用時間長，如果單純使用出口賣方信貸，會加大船舶制造和出口企業的資產負債率，使企業承擔一定的出口收匯風險。過高的資產負債率也增加了船舶出口企業持續獲得貸款和擔保的難度。出口買方信貸免除了由造船企業直接承擔的長期負債，不僅可以改善國內船廠的資產負債狀況，解決他們貸款難及尋求擔保難的問題，也解除了企業船舶出口后存在收匯風險的后顧之憂。

中國進出口銀行運用出口買方信貸支持船舶出口有不少有利條件。首先是所需外匯資金有保證。建行初期，中國進出口銀行在外匯營運資金極度緊張的情況下，曾通過為國外銀團貸款提供擔保的方式支持船舶出口。現在，國家外匯儲備比較充裕，作為支持資本性貨物出口的國家政策性銀行，中國進出口銀行可以通過購匯等方式補充外匯營運資金，因此，運用買方信貸業務支持船舶出口所需的外匯資金來源充足。其次是貸款風險能夠得到較好的控制。中國進出口銀行自成立以來，積極開展船舶出口融資業務，對中國船舶市場和造船企業的狀況有比較深入的了解，與國外著名船東和融資機構也有比較廣泛的聯系。目前，我們已形成了一套比較成熟的船舶出口信貸風險管理制度，船舶貸款的信貸資產質量也比較高，不良貸款比率低于其他行業的水平。在對船舶出口提供買方信貸時，我們可利用這些有利條件加強對借款人、擔保人的信用評估，控制和防范船舶建造風險。可以說，我國運用買方信貸方式支持船舶出口的條件已經成熟，只要各方共同努力，買方信貸應該也能夠在我國船舶出口融資方面發揮更大的作用，并逐步發展成為我國主要的船舶出口融資方式。中國進出口銀行將同時發揮出口賣方信貸和出口買方信貸的作用，兩個輪子一起轉，進一步加大對船舶出口的支持力度。

三、運用買方信貸支持船舶出口的幾點意見

中國進出口銀行運用出口買方信貸支持船舶出口的工作還處于起步階段，我們要在總結經驗的基礎上，采取切實有效的措施，加快發展這項業務，加大利用買方信貸對船舶出口的支持。

一是充分利用中國進出口銀行政策性金融業務品種齊全、功能強大等優勢，為船舶出口提供“一站式”融資服務。根據企業的需要，在船廠交船前我們可提供出口賣方信貸，同時提供所需的履約和預付款等保函服務，滿足企業在建造船舶中對資金的需求；在交船后根據船東及擔保情況，或提供出口買方信貸，或繼續提供出口賣方信貸，使造船企業和船東得到全方位的融資服務。我們鼓勵造船企業積極利用出口買方信貸方式進行融資。

二是進一步加強與國外有關金融機構的交流與合作，為國內船舶出口企業提供更多的融資便利。中國進出口銀行可以利用自身優勢，請國外金融機構繼續為我行出口買方信貸提

國際信貸課程論文 國際信貸問題的研究篇十二

商業零售企業成本核算分析論文

我國加入wto以后，零售業逐漸成為我國市場化程度最高、競爭最激烈的行業之一，在此情況下，零售企業要想在競爭中取得勝利，必須在關注收入的同時優化企業的成本管理機制，而零售業的成本核算問題是成本管理的基礎環節和重要環節，對于零售業節約商品經營費用、增加企業收益具有十分重要的作用。

一、商業零售企業成本核算的重要性

商業零售企業是由生產企業或批發企業購買產品、向最終消費者(分為企業團體和個人)提供所需商品或服務的商品銷售行業，具有交易次數頻繁但數額較小、經營品類繁多且規格等級復雜和勤進快銷的特點，該行業多數為填寫銷貨憑證，“憑交款收銀條取貨”。零售業成本核算即將一定時間段內零售企業經營過程中所發生的各種費用，按照一定的規則進行分類收集、匯總、核算，從而得出該段時間內企業總的經營費用及每種商品的實際成本和單位成本的過程。加強企業的成本核算對于零售企業具有十分重要的意義。

一方面，加強成本核算是提高零售企業管理水平的重要舉措。成本核算的結果可以為零售企業制定企業計劃提供參考，成為評估銷售部門業績和企業整個經營活動績效的依據，同時為企業財務部門的資金管理活動提供借鑒，甚至影響到企業的勞動人事管理。

另一方面，加強成本核算有助于零售企業把握成本管理的重點項目。零售業通過對經營活動各個環節和經營商品的實際成本和單位成本的計算，查出總成本中比重較大的作業活動和商品類別作為成本管理的重點進行分析和研究，查找成本比重過大的原因，并針對問題找出解決方法，從而達到降低總體經營成本的目的。因此，對零售企業進行成本核算不可忽視。

二、商業零售企業成本核算的主要內容

零售企業在經營活動中發生的費用多種多樣，其中最主要的費用為采購費用、庫存費用、銷售費用及人工費用，因此，對零售業進行成本核算應從以下幾個方面入手。

1、采購成本核算

采購成本是零售企業經營總成本中的重要組成部分，指商品采購的實際成本，包括商品的購買價格和進貨費用。根據會計準則，進貨費用包括企業在進貨過程中所發生的運輸費、裝卸費、保險費和燃料費等費用，在進行成本核算時，可以將進貨費用歸于商品采購成本中，也可以單獨歸集計算，期末在已銷商品和期末庫存商品中分配，也可以計入銷售費用中，通常將商品的進貨費用直接計入采購成本中進行核算。

2、庫存成本核算

國際信貸課程論文 國際信貸問題的研究篇十三

［摘要］ 財務報表分析技術在商業銀行信貸工作中運用越來越普遍，可現實存在的問題也不容忽視。本文從目前商業銀行信貸工作中財務報表分析存在的主要問題入手，提出要想提高信貸工作的質量，必須全面掌握財務報表分析技巧，熟練運用財務報表分析技術。

［關鍵詞］ 財務報表分析；商業銀行；信貸

貸款是各大商業銀行的重要經營業務，信貸資產的優劣，直接影響銀行業的生存與發展。美國的金融危機，對美國是一場災難，對全球的金融業也產生了巨大的沖擊，后危機時代各大商業銀行均應從中吸取教訓，從源頭上減少不良貸款率，降低信貸工作的風險。此時，為緩解信貸工作中的信息不對稱問題，各大商業銀行都需積極推行先進的信貸技術。在我國， 各類信貸技術中， 基于財務報表的信貸技術和關系型信貸技術發展相對成熟?；谪攧請蟊淼男刨J技術指貸款的發放決策和貸款條件主要借助于借款人所提供的財務報表所反映的財務信息。關系型信貸技術指信貸決策主要基于通過長期和多渠道的接觸所積累的關于借款企業及其業主的信息而做出。可見，財務報表是各大商業銀行進行信貸評審的基本資料來源，在財務分析和信貸實踐中不斷地提高信貸資產的安全性是各大商業銀行的必然選擇。各大商業銀行紛紛要求在信貸評審工作中運用財務報表分析技術?？墒?，由于信貸工作本身比較繁忙，評審過程中缺乏團隊對授信對象進行系統的財務報表分析，分析過程往往流于形式，分析報告過于“八股化”，實際效果并不是很理想。本文通過介紹基本的財務報表分析技術，試圖挖掘目前各大商業銀行在運用財務報表分析技術時存在的諸多問題，并提出改進的方案，以期降低商業銀行信貸工作的風險，提高工作的質量，保障銀行業的發展。

一、商業銀行信貸工作中財務報表分析存在的主要問題

（一）資料的真實性難以辨別

在現實的貸款活動中，借款企業為了獲得銀行的信貸資金，往往會提供虛假的財務報告，騙取銀行信用。更有甚者，銀行有關人員與借款人串通，為其提供虛假報表出謀劃策，以規避法律和銀行信貸管理制度，達到騙貸逃債的目的，從中漁利。如果銀行僅依靠報表表面的數據做出貸款決策，往往容易造成貸款落空。

（二）盲目相信財務比率分析的結果

在如今的貸款活動中，經常運用一些財務比率指標來衡量授信對象是否具備授信要求。有時盡管借款企業各項指標良好，但實際上借款人或保證人其本身財務狀況并不佳，沒有按時償還貸款的能力。并且由于所有的財務指標都是靜態指標，非常容易受到操縱，有些信貸人員財務分析水平低，便會盲目相信財務比率分析的結果，搞形式主義， 結果造成財務報表分析名存實亡。

（三）財務報表分析與抵押、質押貸款脫節

由于歷史因素及銀行信貸人員素質低下等原因，銀行注重形式上的財務報表分析，注重信用貸款，而對擔保貸款中的抵押和質押貸款重視不夠，所以形成大量的貸款壞賬；再者，銀行往往注重貸款的貸前調查，而疏于跟蹤調查，但事物總是不斷變化的，何況現代企業在激烈的競爭中，因經營不善，負債累累，已到無財產可供支配的情況時有發生，如果銀行貸款無任何財產擔保，那么以前的財務報表分析就毫無實際意義。銀行業又具有不同于其他行業的特點，人員的跨行業流動性差，銀行業太注重自身的專業訓練，而忽視法律、經濟、財務人才的培養和引進。所以， 造成銀行信貸人員知識結構單一，特別是對工商企業財務活動缺少經驗，在分析財務報表時常有許多主觀片面的成分，更不能將財務分析與抵押、質押貸款有機地結合起來。

國際信貸課程論文 國際信貸問題的研究篇十四

[摘要]綠色信貸是銀行業貫徹落實科學發展觀的一項重大舉措。本文借鑒國際經驗，闡述了綠色信貸的涵義、商業銀行推行綠色信貸的必要性以及綠色信貸與傳統信貸的區別，并對當前我國銀行業推行綠色信貸的幾個問題進行了探討。

[關鍵詞]綠色信貸，可持續發展，環境風險管理代寫論文代寫本科論文代寫畢業論文

黨的_報告強調，要“深入貫徹落實科學發展觀”，改變以往過度透支環境和能源的粗放發展模式，“加強能源資源節約和生態環境保護，增強可持續發展能力”，“建設生態文明，基本形成節約能源資源和保護生態環境的產業結構、增長方式、消費模式?！辟Y金是經濟活動的血液，要轉變經濟發展方式，作為社會資金融通樞紐的銀行業也必須做出相應的調整，把履行企業的經濟責任與社會責任統一起來，努力推進生態文明，為實現全面協調可持續的經濟增長做出貢獻。2007年7月，國家_和中國人民銀行、銀監會聯合推出的“綠色信貸政策”，通過在金融信貸領域確立環境準入門檻，切斷高耗能、高污染行業無序發展和盲目擴張的資金來源，正是貫徹落實科學發展觀、推動可持續發展的一項重大舉措。為此，有必要從理論上對我國商業銀行推行綠色信貸的相關問題進行深入的分析。

一、綠色信貸及綠色信貸產品

所謂綠色信貸，指的是商業銀行和政策性銀行等金融機構依據國家的環境經濟政策和產業政策，對研發、生產治污設施，從事生態保護與建設，開發、利用新能源，從事循環經濟生產、綠色制造和生態農業的企業或機構提供貸款扶持并實施優惠性的低利率，而對污染生產和污染企業的新建項目投資貸款和流動資金進行貸款額度限制并實施懲罰性高利率的政策手段。目的是引導資金和貸款流入促進國家環保事業的企業和機構，并從破壞、污染環境的企業和項目中適當抽離，從而實現資金的“綠色配置”(鄧聿文，2007)。國際上普遍認同的綠色信貸規范是2006年7月重新修訂的赤道原則，該原則適用于項目資本成本超過1000萬美元(含1000萬美元)的項目，這也將是我國銀行業綠色信貸標準的藍本。代寫畢業論文

綠色信貸要求商業銀行采取“三重底線”的方法管理其業務，即商業銀行開展業務不僅要滿足合作伙伴(客戶、股東、員工、供貨商、社會)的需要，同時還要意識到自身的行為必須對社會以及生態環境負責。從國際經驗來看，綠色信貸產品一般包括(unepfi，2007)：

1.住房抵押貸款(homemortgage)。如花旗集團旗下的fanniemae于2004年針對中低收入顧客推出的結構化節能抵押產品(energyefficientmortgage)，將省電等節能指標納入貸款申請人的信用評分體系；再如英國聯合金融服務社(cfs)自2000年推出生態家庭貸款(eco-homeloan)以后，每年為所有房屋購買交易提供免費家用能源評估及二氧化碳抵銷服務，僅2005年，就成功地抵銷了5萬噸二氧化碳排放。

2.商業建筑貸款()。如美國新資源銀行(newresourcebank)向綠色項目中商業或多用居住單元提供的貸款折扣優惠；美國富國銀行(wellsfargo)為leed認證的節能商業建筑物提供第一抵押貸款和再融資，開發商不必為“綠色”商業建筑物支付初始的保險費。

3.房屋凈值貸款(homeequityloan)。如花旗集團與夏普(sharp)電氣公司簽訂聯合營銷協議，向購置民用太陽能技術的客戶提供便捷的融資；美洲銀行則是根據環保房屋凈值貸款申請人使用visa卡消費金額，按一定比例捐獻給環保非政府組織。代寫畢業論文

4.汽車貸款(autoloan)。如加拿大vancity銀行的清潔空氣汽車貸款(cleanairautoloan)，向所有低排放的車型提供優惠利率；再如澳大利亞mecu銀行的gogreen汽車貸款，是世界公認的成功的綠色金融產品，也是澳大利亞第一個要求貸款者種樹以吸收私家汽車排放的貸款，此項貸款產品自推出以來，該銀行的車貸增長了45%。

5.運輸貸款(fleetloan)。如美洲銀行的小企業管理快速貸款(smallbusinessadministrationexpressloans)，以快速審批流程，向貨車公司提供無抵押兼優惠條款，支持其投資節油技術，幫助其購買節油率達15%的smartway升級套裝(smartwayupgradekits)。

6.綠色信用卡。如歐洲的rabobank推出的氣候信用卡(climatecreditcard)，該銀行每年按信用卡購買能源密集型產品或服務的金額捐獻一定的比例給世界野生動物基金會(wwf)；再如英國巴克萊銀行的信用卡(barclaybreathecard)，向該卡用戶購買綠色產品和服務提供折扣及較低的借款利率，卡利潤的50%用于世界范圍內的碳減排項目。

7.項目融資(projectfinancing)。對綠色項目給予貸款優惠，如愛爾蘭銀行對“轉廢為能項目(energy-from-wasteproject)”的融資，給予長達25年的貸款支持，只須與當地政府簽訂廢物處理合同并承諾支持合同范圍外廢物的處理。

二、商業銀行推行綠色信貸已是大勢所趨

1.推行綠色信貸是我國經濟社會可持續發展的必然要求。

商業銀行作為經濟社會發展的重要中介角色，決定了其在可持續發展中的特殊地位(unep，1997；europeancommissiondgxi，1998)。商業銀行根據持續期、規模、剩余額度和風險等要素進行資金的配置，其高效的審貸體系使其在風險衡量和定價方面具有突出優勢，因而商業銀行推行綠色信貸，通過差異化定價引導資金投向有利于環保的產業、企業和項目，可有效地促進可持續發展。尤其是以幫助企業提高經濟和環境效益為重點，使企業努力達到環保法律法規的要求。而自覺地進行無害環境的實踐，增強控制風險的能力，創造條件積極推行綠色信貸，進一步降低資源消耗和減少污染，代寫畢業論文提高清潔生產水平，也有利于商業銀行擺脫過去長期困擾的貸款“呆賬”、“死賬”的陰影。

2.推行綠色信貸有助于商業銀行管理環境風險。

據全球金融界估計，1970-1979年氣候天災水災給金融業造成的經濟損失大約為500億美元，1988-1997年更暴增為3000億美元(unep，2000)。這些數據揭示，環境破壞不僅直接增加了銀行業的經營風險，甚至可能危及銀行業的可持續經營和生存。在我國，“一些地區建設項目和企業的環境違法現象較為突出，因污染企業關停帶來的信貸風險加大，已嚴重影響了社會穩定和經濟安全?！庇捎诟鲊畬ζ髽I污染環境責任的追究日益嚴格，銀行業若不加強其環境風險管理，一旦發生給予貸款的企業發生污染事件時，不但影響銀行的社會形象，也將損及其債權的收回。推行綠色信貸，把環境和社會責任標準融入商業銀行的經營管理活動中，對環境和社會風險進行動態評估和監控，就為商業銀行通過保險和衍生金融市場等轉移環境風險提供了可行的路徑。

3.推行綠色信貸有助于提升商業銀行的經營績效。

推行包括綠色信貸在內的綠色金融服務(或產品)的收益具體表現在：擴大市場份額；利潤增長；吸引顧客并獲得顧客忠誠；高員工滿意度及保留率；聲譽收益(提升品牌形象)；媒體的正面關注；環保意識和收益；獲得更多的經營許可；鞏固與外部利益相關者的合作關系等(unepfi，2007)。實證研究亦表明，環境績效與財務績效之間存在顯著的正相關關系，推行綠色信貸有助于商業銀行獲得競爭優勢。feldmaneta1.(1997)、schalteggeretal.(2000)、repettoetal(2000)檢驗了企業環境管理投資與其金融利益相關者(如銀行、保險公司、投資者)績效之間的關系，發現企業的環境管理戰略與企業績效之間存在正向相關關系。可持續資產管理公司(sustainableassetmanagement，sam)對58個產業的2006年可持續年報披露的可持續風險與機會進行分析亦支持了這一觀點。sam提出，商業銀行從環境生態或社會議題的風險與機會(如氣候變遷對企業的影響)作為切入點，將極大地增強競爭優勢。

4.推行綠色信貸是商業銀行應對利益相關者環境關注的重要舉措。

商業銀行將環境因素納入貸款決策，其中的主要原因是因為越來越嚴格的環境政策和環保市場的迅速發展，以及來自利益相關者——如ngo、股東和員工的壓力。例如，美國銀行之所以成為最早考慮環境政策、特別是與信貸風險相關的環境政策的銀行，是由于1980年美國政府提出了“全面環境響應、補償和負債法案”(cercla，comprehensiveenvironmentalresponse，compensationandliabilityact)。根據該法案，銀行必須對客戶造成的環境污染負責，并支付修復成本。法案頒布實施以來，一些銀行甚至因此而破產。

5.推行綠色信貸已成為國際銀行業的營運規范。

20世紀90年代早期，聯合國環境規劃署金融計劃項目(unitednationsenvironmentalprogramfinanceinitiative，unepfi)就發表了銀行業《金融業環境暨可持續發展宣言》(statementbyfinancialinstitutionsontheenvironmentandsustainabledevelopment)，強調要把環境因素納入標準的風險評估流程的必要性。其主要目標就是要求銀行業在經營管理活動中必須考慮環境因素，并且鼓勵民間部門投資于有益環境的技術與服務。而世界銀行集團的國際金融公司倡導的赤道原則(equatorprinciples)更是為項目融資中環境和社會風險評估提供了一個框架，包括不同類型項目的風險分類，還列示了與環境評估流程、監控和后續指導相關的議題。目前，已有包括花旗、渣打、匯豐等在內的56家金融機構成為赤道原則金融機構(equatorprinciplesfinancialinstitutions，以下簡稱“epfis”)，這些金融機構遍布全球，占全球項目融資市場的90%以上。

三、商業銀行推行綠色信貸的內在要求

為應對信貸中可能面臨的環境風險，商業銀行將環境標準納入其整體信貸戰略及貸款項目評估之中，并發展出風險管理體系，強調客戶的環境風險和銀行責任，作為綠色信貸盡職調查(duediligence)的基礎。相對于傳統的貸款管理，綠色信貸管理的特殊之處或內在要求在于把環境與社會責任融入到商業銀行的貸款政策、貸款文化和貸款管理流程之中。

(一)實施綠色信貸要求商業銀行制定相應的環境信貸政策

環境信貸政策通常由商業銀行高級管理層制定，并作為銀行員工及顧客的工具和指導信號長期存在。完善的環境信貸政策將有助于：①為員工及顧客提供商業銀行關于環境風險及有關環境議題的清晰指南；②向員工及顧客闡明商業銀行如何通過特定的程序、代寫畢業論文承擔哪些責任來實現其經營目標；③確保與環境風險相關的貸款以一貫且公平的方式承做；④為與環境風險相關的銀行業績的評價提供明晰的標準。

很顯然，銀行環境信貸政策應具有可操作性及成本效率，同時還應考慮環境風險敞口、人力資源限制和市場限制，并對以下問題作出回答：銀行現有的貸款及投資組合在哪些領域暴露于環境風險之下?不同類型、不同地區、不同行業貸款的風險敞口是否具有較大的差異?環境風險管理需要哪些人力資源、需要對他們進行哪些培訓?銀行環境信貸的主要競爭者有哪些?環境信貸產品價格及質量層面的競爭程度如何?環境風險調查及轉移成本是否影響到商業銀行的競爭地位?哪些細分市場的顧客對交易成本的增加更為敏感?等等。

(二)實施綠色信貸要求商業銀行進行環境及社會風險管理

一般而言，環境及社會風險可分為三類：①直接風險(directrisk)，指的是銀行因清理被其借款人污染土地所蒙受的直接法律責任(如借款人破產)。②間接風險(indirectrisk)，反映了借款人的環境負債可能影響其償付貸款能力而造成的風險。由于政府環境管制日益嚴格，企業必須在環保方面投入大量資金以滿足政策要求，從而可能影響借款人的現金流繼而影響其償貸能力。如果貸款企業不遵守環保政策，就會面臨罰款、支付治理成本、暫時或永久停業。③名譽風險，反映的是銀行因與環境問題投資關聯而遭受的名譽損失(thompson，1998)。勿庸置疑，聲譽與形象是銀行最重要的“資產”，隨著政府、監管部門、非政府組織和媒體對銀行信貸政策關注程度的日漸提高，銀行在貸款項目環境風險審查上有失謹慎而導致的環境及社會影響將會對銀行的聲譽造成極大的負面影響，繼而影響銀行的市場價值和業務開展。

實踐證明，有效的環境及社會風險管理有助于減少不良資產的數量繼而改進銀行的經營績效。環境及社會風險管理作為商業銀行辨識、評價、控制、轉移和監測環境及社會風險的過程，不僅適用于單筆貸款，而且適用于集合貸款和投資組合。其目的在于使可預見的環境風險敞口最小化的同時，對不可預見的環境風險提供足夠的保護。商業銀行對環境風險進行評估時，必須重點關注環境風險發生的概率、環境風險的級數(嚴重程度)、環境風險影響的持續期、環境風險的敏感性和不可逆轉性、環境風險和收益的社會影響(即特定的環境影響是正面的還是負面的、是否有助于環境風險和收益的均衡分享)、是否符合相關立法特別是環保法的要求等因素。

環境及社會風險管理流程可分為環境及社會風險識別、環境及社會風險評估、環境風險控制及轉移、環境風險監測等。相對于傳統的貸款管理，綠色信貸管理的特殊之處主要體現在：

1.貸款項目按環境與社會標準進行分類過濾。

根據赤道原則，貸款項目發起時，epfis應當參照ifc的環境與社會標準將貸款項目分為a、b、c三類，分別代表環境或社會層面的高、中、低風險。a級及b級的貸款申請者必須完成社會及環境評估，且在與當地利益相關者磋商后，須備妥環境管理企劃書，說明如何減少或監測項目在環境與社會方面的風險。

商業銀行在具體操作中，為了提高審貸效率，往往會結合具體情況，按貸款項目環境風險高低進行分類(如加拿大皇家銀行將貸款劃分為三類，參見表1)，不同環境風險類別的授信項目，其風險識別和評估、內部研究及外部專家認證亦有所不同。如果貸款項目落入表內所列的范疇，則貸款申請將提交至地區分行或總行，視具體情況請外部咨詢人員進行評估。對于i類項目，銀行有選擇地請外部專家進行環境風險評估；ii類項目需請外部專家提出行業的具體風險；iii類項目則需請資深外部專家對項目進行調查。

2.貸款項目進行環境及社會評估。

根據赤道原則，貸款項目的環境及社會評估應針對以下項目：社會及環境條件基準評估；更符合環保及社會責任的可行替代方案的考慮；東道國法律法規及適用的國際協定及協議的要求；人權和社會健康、安全及保障的保護(包括風險、影響及保障個人使用項目安全的管理)；文化遺產的保護；生物多樣性的保護(包括變更自然或重要居住地或法定保護區域中的瀕危物種與敏感性的生態系統)；可再生自然資源的可持續管理和使用(包括通過恰當的獨立認證體系認證的可持續資源管理)；危險物質的使用和管理；重大災害評估與管理；勞工問題(包括四項核心勞工標準)、職業健康和安全；防火與生命安全；社會經濟影響；土地的取得和非自愿安置；對社區和弱勢群體的影響；對原住民及其特有文化體系和價值觀的影響；現有項目、建議項目及未來預期項目累計影響；項目設計、評估及執行中受影響方的協商和參與；能源的有效生產、運輸及使用；污染預防、減廢、污染控制、固體廢棄物與化學廢棄物的處理。商業銀行根據這些項目評估結果決定是否繼續貸款提交、貸款審批或貸款發放。圖1為加拿大商業發展銀行(bdc)的環境評估決策樹。代寫畢業論文

3.借助環境保險及金融衍生品轉移貸款風險。

隨著金融市場的不斷深化，保險市場和金融衍生品市場為環境風險的轉移提供了有利條件。商業銀行通?？梢酝ㄟ^以下保險政策實施風險保護：一是要求顧客考察使其免于環境責任的保險；二是要求顧客以銀行為受益人，購買環境責任險；三是以第一方保險將商業銀行全部貸款組合的環境風險轉移至保險公司；四是要求環境顧問掌握專業保險賠付知識。除保險市場外，金融衍生品市場亦為包括環境風險在內的信用風險的轉移提供了廣闊的空間。

4.進行動態的環境風險監控。

由于在貸款持續期間或投資期間，環境風險可能會發生重大變化，加之借款人有可能違反環保法規及貸款約定，因此，商業銀行必須對貸款的環境及社會風險進行動態監控。貸款環境風險監控對象包括單筆貸款和整體貸款組合，監控方法包括口頭詢問、信息披露以及對項目或場地的實地考察等。

四、我國銀行業推行綠色信貸的相關舉措

近年來，我國商業銀行已經意識到了環境蘊含的機遇和風險，以及銀行應當承擔的社會責任。例如，上海銀行、招商銀行、中國工商銀行已加入聯合國環境署金融計劃項目(unepfi)；興業銀行因在能效融資產品開發和推廣方面的優秀表現，榮獲英國《金融時報》和國際金融公司聯合舉辦的2007年度可持續銀行獎評選活動中“年度可持續發展交易獎”，成為首次獲此殊榮的中國商業銀行。然而，也必須看到，盡管有關政府部門初步制定了綠色信貸的實施指導意見，但我國銀行業在實施綠色信貸方面仍有待于更新知識、積累經驗。特別是，在某種程度上，我國的環境惡化與個別地方政府官員腐敗、法規執行不力、缺乏公眾透明度等有著非常密切的關系。因此，我國商業銀行如何踐行可持續發展的理念、推廣綠色信貸，推動經濟與自然的和諧發展，仍然面臨著諸多需要解決的問題。從實際情況來看，我國銀行業綠色信貸的順利推廣、實施應當做好以下幾方面的工作。

(一)為實施綠色信貸做好充分的準備

從國際經驗來看，代寫畢業論文商業銀行要發展成為可持續銀行一般需經過四個階段：防御階段、預防階段、進攻階段以及可持續銀行階段(jeucken，2001)。我國商業銀行絕大多數還處于防御階段，對環境風險的認識還有待加強。而要從防御階段逐步推進至可持續銀行階段，我國商業銀行至少要就以下幾個方面的內容做好準備：一是戰略準備，要把可持續發展與社會責任提升到銀行的戰略層面，確定環境目標，確立標竿和報告制度，明確決策者必要的溝通職能。二是政策準備，要結合實際制定商業銀行的環境信貸政策，編制環境風險管理方案，用以指導信貸活動及其他業務。三是人才準備(包括內部人才準備和外部人才準備)，由于環境風險評估的專業性強，我國商業銀行能夠擔當此重任的內部人才并沒有特別儲備，因而需要加大引進此類人才的力度；外部人才準備則是需要對貸款項目環境及社會風險進行評估的外部咨詢公司或行業環保專家。四是組織機構準備，從職能和公司治理方面為綠色信貸提供支持。ganzi&tanner(1997)調查顯示，許多銀行均設立了環境部門，并開發了環境友好產品，如英國合作金融服務(cfs)設立了道德政策部門(ethicalpolicyunit)，并賦予該部門業務否決權；再如瑞士信貸銀行建立了環境執行委員會(environmentalexecutiveboard)，由董事會直接領導，監督、記錄綠色信貸業務，并就與環境相關的議題提出戰略對策建議。五是產品準備，綠色信貸產品的設計不僅要融入環境及社會責任理念，而且要吸取傳統信貸產品的成功經驗，如彈性、友好度、便于個人管理、捆綁或低風險等等，這些特征均應成為綠色信貸產品設計的核心，唯其如此，才能最大限度地吸引顧客。

(二)商業銀行與政府監管部門共同著力，構建綠色信貸激勵機制

長期以來，我國銀行業在一股獨大的情況下，由于國資部門仍未完全實現公司化，股東本身對于長期利益以及短期利益的關注存在一定的矛盾。加之各銀行均實行分行制，管理鏈條較長，且績效考核體系以經濟指標為主，并未將環保績效納入其中，因而不排除一些分行為了完成考核指標而無視總行關于實施綠色信貸要求的可能。2007年二季度中國貨幣政策執行報告就顯示，截至6月末，投向高耗能行業的中長期貸款占比為，六大主要高耗能行業累計完成投資額同比增長，均呈逐季加快趨勢。基于這一背景，銀行業內部必須建立相應的激勵約束機制，為商業銀行各分支機構實施綠色信貸提供動力。在這里面，不僅要有對商業銀行違規向環境違法項目貸款的行為實行責任追究和處罰的措施，而且還要有對切實執行“綠色信貸”成效顯著的商業銀行實行獎勵的政策。另外，綠色信貸評估涉及面廣，評估成本高，更重要的是，從短期來看，銀行對企業豎立綠色屏障時，也就意味著有可能喪失部分優質客源。然而，中國人民銀行的信貸政策要求支持對環境有益的項目，通常的辦法就是降低利率、優惠貸款，加之從現有的經濟利益角度來考量，綠色信貸所支持的項目，有相當一部分是經濟效益并不太好的項目，如風電和垃圾發電等，從而在一定程度上減少了商業銀行的盈利。鑒于此，應該制定相應的配套政策，如減免稅收、財政貼息等財政政策，以調動并確保商業銀行推行綠色信貸的積極性。代寫畢業論文

(三)規范地方政府行為，為綠色信貸的推行掃清地方保護主義障礙

據國家_公布的數據，2003-2005年間，由于地方政府的縱容和袒護，全國70000宗環保違法案件僅有500件得到處理，僅為全部案件的(economyandlieberthal，2007)。改革開放以來，地方政府始終存在很強的地方保護主義色彩，以各種方式對銀行進行信貸資源的爭奪并試圖轉嫁改革成本。甚至于有些地方政府無視國家的環保政策，以各種名目、各種形式干預商業銀行的業務，進而導致商業銀行經營行為扭曲。從國際經驗來看，政府部門行為的調整和約束、銀行與各級政府的共識是信貸政策有效支持環境保護的首要前提。因此，我國_有必要將環保指標納入地方官員的績效考核指標體系，或是加大環保指標在地方政府績效考核指標中的比重，并以立法或規定等形式隔絕地方政府對商業銀行經營行為的干預。同時，可以考慮由中國人民銀行或中國銀行業監督管理委員會牽頭，促成商業銀行與各級地方政府就共同環保事項或流域性事務進行結盟或簽署環保協議，形成書面契約約束。

(四)加強與環境利益相關者的聯系與互動，營造良好的綠色信貸實施環境

首先，環保部門應建立并完善環保信息庫，代寫畢業論文與金融部門形成信息溝通機制。商業銀行可以借助環保部門的力量，加強貸款風險管理，補充銀行信用信息數據庫，強化“以法治貸”意識；同時，環保部門也可借助商業銀行的力量，強化環境監督管理，嚴格信貸環保要求，促進污染減排。目前，我國環保政策和信息零散、缺乏統一管理與發布機制，加上環保專業性強，銀行信息搜集成本高，所以在一定程度上制約了綠色信貸的推行，因而迫切需要盡快建立并完善環保信息庫。

其次，加強對全社會尤其是對顧客的綠色教育，幫助企業建立環境管理支持系統。stegereta1.(2003)對中國企業的調查表明，企業經理人對環境保護態度淡漠，不僅是由于企業盈利要求的限制，而且源于企業缺乏環境管理支持體系、相關的技術信息、員工環保培訓和教育等原因，從而導致商業銀行效益直接或間接地受損。與此同時，商業銀行可通過邀請具有傳統信貸意識的企業和顧客參加“綠色”研討會或產業論壇，以克服顧客的認知及知識障礙。例如，新資源銀行(nrb)就敞開大門，邀請200位以上顧客學習何為leed認證設施，并邀請傳統開發商舉辦綠色建筑物研討會，幫助他們了解環境友好型建筑材料的應用及成本節約效果(nrb，2007)。

再次，實行綠色信息披露，借助市場力量加強社會監督。一方面，商業銀行應以積極而公開、透明的態度，定期披露其綠色信貸執行情況，接受環境—社會自覺意識公眾、環境組織、其他金融機構諸如世界銀行和unep等國際組織的監督。另一方面，如果僅僅有一個綠色信貸政策而沒有相應的監督程序和辦法、具體的約束和規范以及處理的規定，恐怕政策依然會流于形式。因此，我國應盡快啟動推行全球報告協會(gri)制定的企業可持續報告規范(g3)，要求企業發布各項環境績效及社會績效指標，通過社會監督促使企業承擔環境及社會責任。惟有市場參與者無法從違法使用環境資源的行為中得到額外利益，違規者被及時發現與阻止，環境友好型企業能得到社會的認可與充足的發展資金，才能真正實現依靠市場機制配置環境資源.

國際信貸課程論文 國際信貸問題的研究篇十五

隨著全球經濟和科研的一體化發展的趨勢，作為傳播科技信息最大載體的科技期刊國際競爭愈趨激烈，我國科技期刊不可回避地融入國際已成現實并將深入發展。在過去的幾十年中，我國各類期刊數量增長發展很快。據報道，至200x年，數量已達4457種，基本覆蓋了各個學科領域以及國民經濟發展中科技發展的各個方面，進入國際期刊大國之林。但是，迄今為止，我國科技期刊總體國際影響不高，已經進入國際行列的期刊也多處于國際同類期刊中等或中等以下水平，并且沒有知名度。種種原因，使得我國科學家仍多向國外高影響因子期刊投稿，很多優秀的研究論文、即最具有創新價值的研究結果大都在國外其他雜志上發表，很少在我國自己的期刊上刊登，形成了我國期刊不能直接反映國家最高水平的研究成果和科研進步最新動態的矛盾。因此，認真分析我國科技期刊被世界著名檢索收錄偏低的原因以及與國際化期刊存在的差距，研究如何辦好我國各學科具國際化發展前途的主流期刊迫在眉睫。

一、目前我國科技期刊在世界著名檢索系統中所處的位置

1、我國科技期刊在《科學引文索引》（sci）中所居位置的統計小

根據200x年中國科技論文統計與分析簡報：我國被sci收錄的科技論文從199x年的9617篇增至200x年的30499篇，7年中增長3倍，年增長率為％，199x年、200x年增長率分別為％、％。論文數世界排序已由199x年的第15位躍居200x年的第8位，位居美、英、日、德、法、加、意之后。

2、我國科技期刊在美國《工程索引》光盤檢索數據庫（ei）收錄的統計

我國科技期刊198x～200x年間，被ei數據庫收錄的計185種，其中，200x年收錄的達8503篇，比198x年增加了78％。值得注意的是：在200x年美國ei光盤數據庫收錄論文數量最多的前12種我國科技期刊中，全部是由我國重點大學、著名高校主辦的學報。我國科技期刊200x年被ei數據庫的收錄計113種，收錄論文數達9346篇。

3、我國科技期刊在美國《金屬文摘》（ma）光盤數據庫收錄的統計

199x—199x年間，被美國ma數據庫收錄的中國科技期刊計64種，收錄期刊論文15481篇，被收錄論文涉及三個學科，即：tg（金屬學、金屬工藝），tf（冶金），tb（一般工業技術）。我國科技期刊每年約40種被ma收錄。

199x—200x年被ma數據庫收錄的中國科技期刊計103種（200x年69種，200x年73種，收錄期刊數200x年比199x年增加％）。

199x年收錄我國科技期刊論文數1386篇，200x年收錄1736篇，200x年收錄1963篇，收錄論文數200x年比199x年增加％。

4、我國科技期刊在美國《化學文摘》（ca）被收錄的統計

199x—200x年，我國（含臺灣）科技期刊進入美國ca千種表計177種（臺灣計17種），近來，我國科技期刊在5千種表的最好名次一直保持在200名以內。

有兩點值得注意：

（1）入選美國ca最高名次的我國科技期刊是《高等學校化學學報》，其次是《中國化學快報》（英文版）和《科學通報》。

（2）目前我國科技期刊入選ca的期刊之比是177∶4420，入選率占1/25，比率太小。

二、我國科技期刊與國際性期刊的主要差距

1、我國科技期刊何以不被美國科學信息所（414）等著名檢索系統所看重

國際信貸課程論文 國際信貸問題的研究篇十六

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