關于銀行風險學習心得體會（通用6篇）

從某件事情上得到收獲以后，不妨將其寫成一篇心得體會，讓自己銘記于心，這么做可以讓我們不斷思考不斷進步。那么寫心得體會要注意的內容有什么呢？下面是小編整理的銀行風險學習心得體會（通用6篇），歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。

　　銀行風險學習心得體會1

通過對XX副行長在省分行案件和重大風險事件防控專題會議上講話深入學習，對于最近發生的風險事項和案件，暴露出的我們在工作上思想認識上還沒有完全到位、工作措施上海不夠細和實、內控管理上的重大缺陷，員工行為的不夠敏感、對風險案件揭露能力的不夠強、對突發事件的應對和處置不夠有力這幾個方面我們得進行深刻的反思。通過學習，我認識到，我們在工作中必須時刻保持清醒的認識，不可掉以輕心，需進一步增強危機意識、增強對新情況、新問題的敏感性和預判力，摒棄各種麻痹大意的思想和錯誤的認識，時刻保持警惕，有效遏制各類風險案件的發生。對于以上存在問題，經過學習與思考，本人覺得可以從以下幾方面入手，以提高案件防控的實效性。

【第1句】：樹立“以人為本”，提高思想教育水平。

案件防控工作教育活動，首要解決的就是一個人的意識問題，應該使大家認識到，制度并不是用來看的，而是用來指導實際工作的。特別是案件專項治理的典型案例，對每一位員工應該是有很強的震憾，模范地遵守內控制度，不僅僅是對自身的愛護，也是對他人的負責。在這個方面，應該將本項工作深入持久的開展下去，做好人的思想工作，真正使每一位員工從思想上重視，從行動上自覺。

【第2句】：嚴肅工作紀律，提高違章違紀的代價。

要加強各項內控制度落實情況的后續跟蹤和監督工作，對于嚴重違反內控制度的要嚴厲予以處理，要讓每一位違章違紀的員工付出沉重的代價，讓其有切身之痛，嚴重的更應嚴肅處理至開除。

【第3句】：完善工作機制，防范道德風險。道德風險是各項案件發生的一個重要因素。每一件有內部員工參與的案件背后，無不有作案人長期處心積慮的身影，他們正是利用了工作機制上存在的一些問題，精心準備，伺機作案。我們要通過工作機制的轉變，來防范道德風險轉化為實際風險。比如，在工作機制方面，可以以制度化的形式進行崗位輪換，以制度化的`形式做好稽核監察工作，以制度化的形式作好員工的培訓工作等等。

【第4句】：建立健全好各種規章制度。

加強制度建設，重視員工道德風險防范，嚴格操作流程，把對員工思想排查工作納入議事日程；并做到密切關注員工思想動態，將各種誘發案件的隱患消滅在萌芽狀態。

【第5句】：切實加強自身的素質學習。

特別是加強規章制度的學習，熟悉和掌握規章制度的要求，提高自身的綜合素質和分析能力。認真履行工作職責，將各項制度落實到業務活動中去。強化責任意識，要求自己愛崗敬業，認真嚴肅對待自己的職業，忠于自己的事業，勤奮工作，深思慎行，將責任心融化于血液，體現于行動，伴隨于身邊。

　　銀行風險學習心得體會2

風險防范是銀行每時每刻都存在的話題。每個銀行員工都必須深刻的認識銀行存在的風險和防范風險發生的方法。

銀行柜員一般指在銀行分行柜臺里直接跟顧客接觸的銀行員工。銀行柜員在最前線工作。這是因為顧客進入銀行第一類人就是柜員。作為銀行風險防范的第一線，柜員占到了一個舉足輕重的位置，如何減少這一風險就成為柜員們的一項重要工作。對進入工行已有十年的我來說，工作之余也是我考慮的一個問題，同時也了解到一些柜員風險防范認識不夠深刻所帶來的問題：

【第1句】：柜員疏忽大意，處理業務操作不當，造成大額記賬差錯

疏忽大意是柜員辦理業務時出現差錯的主要原因，特別是有些柜員覺得特別熟練的業務更加容易引起錯帳交易，一味地追求效率而不認真審核輸入內容的準確性。開戶時戶名錄入錯誤；匯款業務金額，日期，姓名，賬號，匯款收款人姓名，身份證號碼，出生年月和有效期等極易錄入錯誤，而且錯了有時也比較難以發現。取款操作成存款造成了自己短款，如能及時發現還好，待客戶離開之后才發現就會造成嚴重的后果，這些都是有的。所以我們辦理業務的過程中在提高效率的同時必須對每筆操作都認真地仔細核對確保正確的情況下才提交。

【第2句】：原始憑證保管不善，喪失記賬憑證，存在風險隱患。

原始憑證是記載經濟業務和明確經濟責任的一種書面證明是記賬的法律依據。如果我們隨意的把客戶的憑證隨意亂丟，有可能被不法分子盜取利用該憑證作案引起法律糾紛。我們在每天的營業結束后勾兌流水時，必須保證我們辦理業務過程所產生的傳票完整不缺票，不跳票，與流水上保持一致，并且保證憑證上的要素齊全，沒有遺漏客戶簽名以防止某些有心的客戶回頭告知自己沒有辦理過該筆業務，而引起經濟糾紛。填寫錯誤的憑證交回客戶自行作廢，辦理業務過程中打印的錯誤憑證如果是不需要跟隨傳票作附件的，應柜員自行作廢，不能隨手丟棄。對客戶資料也要妥善保管不能隨便泄露客戶的資料。

【第3句】：柜員風險防范意識不強，代客填寫單據。

代客戶填寫單據極易引起客戶糾紛，產生不必要的法律風險。在辦理業務過程中有時會遇到一些客戶抱怨自己填寫單據很慢趕時間或者自己不會填寫該單據要求柜員幫忙填寫，這時作為臨柜人員我們必須嚴格清楚不能代理客戶填單了解代客填單有可能產生的后果，我們要做好對客戶的解釋工作，或者叫大堂經理指導該客戶填寫單據確認客戶本人簽字后才能為該客戶辦理該筆業務。

以上這些都是柜員平時業務處理時所能遇到的，這也是我這么多年工作中總結的一些現金柜員所經常容易出錯的地方。所以作為一名工行員工來說，我們必須增強風險防范意識，規范日常業務操作，提高自身的業務技能水平，才能有效的節制以上內容的發生，減少不必要的風險，這樣才能更好的為廣大工行的客戶提供良好服務，提升我們工行在客戶心里服務質量，為工行的成長獻出自己的一份力量！

　　銀行風險學習心得體會3

合規，對于業務操作崗位的我，尤為重要。在我行舉行的《守規矩防風險建設合規銀行大討論》專題中，個個鮮明的案例回放，不僅使我們了解合規的重要性，更應在腦中懸掛警鐘，時刻敲響，規范自己的行為。

以下是我對合規教育活動的幾點體會：

【第1句】：心正，行正

。由于銀行業的特殊性，直接與金錢打交道，因此首先須保持一顆正直的心，不妄生邪念。在職業上，講求道與德。俗語說：一失足成千古恨。如果不慎走錯路，就會迷失了方向，何談職業理想，何談社會貢獻，只能使自己陷于萬劫不覆的深淵。

【第2句】：對人，對已，對工作，有責任心。

作為臨柜人員，每天上班，不論自己心情狀態如何，都要首先告誡自己，認真投入工作當中，按照規程辦好每一筆業務，并認真做好六個方面的工作：第一，要求自己在辦理業務時一定要認真，細心，做到一次過，盡量避免重復審查憑證；第二，統籌合理的安排自己的時間，不做無用功以便提高工作效率；第三，對于特殊的業務一定要在辦理時格外小心審核，合規操作；第四，在辦理業務時同事間要相互提醒，發現有任何不合規的問題時，一定要及時指出；第五，每日現金、重空一定要認真清點；第六，登記簿絕不流于形勢，一定要做到帳實相符。現在，正值中行it藍圖上線的特殊時期，正值我高新區支行升為管轄行的轉型時期，合規操作，對中行的發展有著至關重要的作用。我們每個人都要明確在履行職責過程中自己該做什么、不該做什么，自覺規范、約束自身的行為。這不僅是對客戶負責，對單位負責，最終是對自己負責。

【第3句】：加強業務學習，提升合規意識。

合規操作，必先熟知銀行的各項規章制度及實際工作中的各項規范。規章制度的執行與否，取決于廣大員工對各項規章制度的清醒認識與熟練掌握程度，有規不遵，有章不遁是各行業之大忌，話說“車行千里始有道”，因此，作為一線員工，不僅要提升自己的業務能力，同時也要學習如何規范操作，各項制度不能放松。可能有人會說“有些制度不過形式罷了”。其實不然，各項規章制度的建立，不是憑空想象出來產物，而是經歷了許許多多續血的教訓總結出來的，只有按照各項規章制度辦事，我們才能更好地保護自已、單位和廣大客戶的利益。

合規，對于銀行來說，是一個永恒的話題。同時合規文化的建設也需要全體員工“從我做起”。

　　銀行風險學習心得體會4

近年來，我行始終將完善制度、從嚴治行作為固本之策，以把握政策、誠信待客、建章立制、規范操作作為著力點，不斷加強合規建設和風險管理，通過學習教育使我們深刻認識到：只有把風險扼殺在搖籃中，才能最大程度地維護我行利益，最終使每一位員工受益，因為稠州行的發展與繁榮關乎我們每一位員工的利益。

合規是我行內部的一項核心風險管理活動，合規操作是企業合規文化的重要構成要素。“合規”包含著兩個層次的涵義：一是有一個“合格”的“規”；二是大家都去“符合”這個“合格的規”。在我行的內部控制檢查中，曾發現了不少問題，例如授權流于形式，疏于審核相關信息；重控管理存在漏洞；查庫管理不夠規范；對賬管理不夠到位等等，從中揭示出我們日常工作中的有章不循，制度執行不嚴的現象，這些檢查都給我們敲響了警鐘，合規就像一個警示牌，時刻提醒著我們要嚴格遵守法律法規和各項規章制度。風險防范有時就在一念之間，有責任心的人就能把風險拒之千里，沒有責任心的人是害已又害人，我們不能憑感情辦事，違規操作，最終自食其果。

當然，制度和規定有時和客戶需求會產生矛盾，客戶需求往往受到制度和規定的制約，作為員工的我們要把握政策，規范操作，控制風險，絕對不能以習慣代替制度，以人情代替紀律，以信任代替管理，不搞違規操作，堅持以誠相待，以高效率和高質量取得客戶的.信任。

恪守誠信，合規為本，讓我們嚴守行規，從我做起，從現在做起。我們沒有豪言壯語，只有樸實無華的言行；沒有光輝的事跡，只有平凡普通的工作；沒有英雄的形象，只有忙碌的身影。但就是這樸實、平凡和忙碌中，充分說明了我們對工作的熱愛和忠誠。我希望用我們的努力，用我們優質的服務做出更好的成績。

　　銀行風險學習心得體會5

目前，中國經濟發展勢頭良好，正處于轉型之中，變化很快，人們的生活方式也在不斷地變化。由于我國目前缺乏完善的社會信用體系、商業銀行產權制度不明晰、尚未形成先進科學的經營管理機制以及經濟制度轉軌的成本轉嫁，導致我國城市商業銀行風險管理水平與國際先進的風險管理水平有較大的差距，在認識上也存在很大偏差。因此，為有效評估和管理操作風險，銀行需要建立專門的特殊框架和程序來給商業銀行提供更多的安全和穩健保障。但相較于成熟的市場經濟國家的大的商業銀行，我國商業銀行的信用風險管理水平及技術仍然較落后，為有效改進信用風險管理，可從以下幾個方面入手，逐步建立起科學的信用風險管理模式。

【第1句】：如何加強風險防控

（1）利用國際先進技術和經驗盡快建立符合國際標準的銀行信用內部評級體系和風險模型。利用定量方法準確地對風險進行定價，不僅可以提高資產業務的工作效率，而且可以根據資產的不同風險類別制定不同的資產價格，這樣不僅可以減低信用風險，而且可以提高銀行利潤，通過產品差異化擴大市場份額。

（2）建立完善的內控機制和激勵機制，嚴格貸款等資產業務的流程控制，明確責任和收益的關系。

（3）利用新興工具和技術來減少和控制信用風險，建立科學的業績評價體系。

【第2句】：如何加強操作風險防控

（1）建設內部風險控制文化。

營造風險控制文化是指全體員工在從事業務活動時遵守統一的行為規范，所有存在重大操作風險的單位員工都清晰了解本行的操作風險管理政策，對風險的敏感程度、承受水平、控制手段有足夠的理解和掌握。

（2）加強內控制度建設。

實行三分離制度：

（1）管理與操作的分離，即管理人員、特別是高級管理人員不能從事具體業務的操作，要辦業務必須經過必需的業務流程；

（2）銀行與客戶分離，銀行為方便客戶，可以在防范風險的前提下，盡量簡化手續，但客戶經理不能代客戶辦理業務；

（3）程序設計與業務操作分離。即程序設計人員不能從事業務操作。

【第3句】：堅持以人才為本，建立有效的內部組織結構

吸收優秀的專業人才，成立銀行內部風險評級專業團隊，建立符合商業銀行自身要求的資產風險分類標準，來合理地識別風險。對該團隊結構要做優化調整，通過定期培訓，促使其知識體系及時獲得更新，從而確保內部評級體系的先進性和實用性。建立有效的組織框架，保證內部評級工作的順利進行。

【第4句】：改變思想培育統一的風險管理理念

商業銀行作為“自主經營、自擔風險、自負盈虧、自我約束”的金融企業，在業務經營過程中，追求利潤最大化的沖動不斷增強。由于受到內在動力和外在壓力等諸多因素的影響，勢必會存在很大的經營風險。因此，盡快培育統一的風險管理理念是商業銀行提高風險管理水平首先要解決的問題。

【第5句】：建立有效的風險防范和管理機制

尋找業務過程的風險點，衡量業務的風險度，在克服風險的同時，從風險管理中創造收益。逐步實現在業務部門設立單獨的風險管理部門，通過它在各部門之間傳遞和執行風險管理政策，從業務風險產生的源頭進行有效控制。

　　銀行風險學習心得體會6

自1998年郵政獨立運營以來，中國郵政人在近幾年的時間時一直在摸索郵政運營的最佳模式，尋找郵政業務最佳契機和途徑。我國郵政儲蓄網點超過36000個，其中2/3以上網點分布在縣和縣以下農村地區，已成為我國連接城鄉的最大金融網。

中國郵政儲蓄銀行掛牌成立，是我國郵政金融事業發展歷程上的一件大事，具有重要的里程碑意義。是我國郵政體制改革取得的又一重大階段性成果，也是在國家金融監管部門的指導下，金融體制改革取得的又一項新的重要成就。隨著加入世貿組織過渡期的結束，中國郵政蓄銀行成立伊始，合規風險逐漸成為除信用風險、市場風險和操作風險之外的我國商業銀行面臨的重要風險。

合規作為一門獨特的銀行風險管理技術，如今已經得到全球銀行業的普遍認同。如何大力倡導銀行自身的合規文化，建立一個有效的銀行合規風險管理組織體系，成為各家銀行的當務之急。淮南子有訓：“矩不正，不可為方；規不正，不可為圓”。因此，必須把"合規風險"放到與銀行業三大風險，即信用風險、市場風險、操作風險同等重要的程度來重視。

【第1句】：正確理解合規風險與銀行三大風險

合規風險"指的是：銀行因未能遵循法律法規、監管要求、規則、自律性組織制定的有關準則、已經適用于銀行自身業務活動的行為準則，而可能遭受法律制裁或監管處罰、重大財務損失或聲譽損失的風險。合規是銀行業一項核心的風險管理活動，健全、有效的合規風險管理機制，是實施以風險為本監管的基礎。

銀行業三大風險是信用風險、市場風險和操作風險。

【第2句】：建立合規風險管理機制的必要性

（一）樹立主動合規意識，克服被動合規心理。

合規是銀行文化的重要組成部分，也是銀行業穩健運行的基本內在需求，在銀行員工中樹立"合規人人有責"、"主動合規意識"、"合規創造價值"等理念，要將績效考核機制作為培育合規文化的重要組成部分，以充分體現商業銀行倡導合規經營和懲處違規的價值觀念。

（二）制定合規政策，組建合規部門。

構建商業銀行合規風險管理機制需要設立專職的合規部門，并要確保合規部門不受干擾地發現、調查問題，讓合規人員及時地參與到銀行組織架構和業務流程的再造過程，使依法合規經營原則真正落實到業務流程的每一個環節乃至每一位員工。

合規作為一門獨特的銀行風險管理技術，已日益滲透到農村金融全面風險管理框架之中。合規風險逐漸成為除信用風險、市場風險和操作風險之外的農村金融面臨的重要風險，因此，完善合規風險管理已成為農村金融當前的重要研究課題。完善銀行業合規風險管理已是商業銀行當前刻不容緩的重要任務。也是中國郵政儲蓄銀行改革與順利發展的重要舉措。

銀行風險述職報告

通過半年多的學習和實踐，風險管理部綜合統計崗是一個需要責任心與耐心的崗位。堅信能勝任崗位并做出成績；今后的工作中，也將繼續努力，成為更優秀的一員。

年8月參加工作，自己系銀行支行員工。任職風險管理部綜合統計崗。

受到領導和各位前輩多方面的關心和照顧，自己參與工作半年多時間來。工作上亦受到無微不至的指導，協助我快速的勝任崗位。

監測、評價和控制的綜合管理部門，風險管理部是負責支行全面風險管理政策的落實。風險和內控的日常管理職責部門。自己任職的綜合統計崗，主要負責對本行信貸資產風險狀況和風險分類的統計、分析和管理；負責全行信貸數據動態管理、分析。

自己主要完成以下幾個方面的信貸手工臺帳的錄入與核對，實際工作中。對實際發生的信貸業務明細進行動態掌控、分析和管理，以便于及時準確的獲得各項信貸統計數據；對支行運行的老信貸系統進行維護和管理，對各部辦錄入的數據及報表進行統計及分析；提供行各項信貸資產數據及明細，完成四級分類和五級分類的統計工作和分析工作；月度為行領導以及計財處、公司部、個金部提供同業經營情況的詳細數據；月度、季度、年度，獨立的或配合辦公室、計財處等部門對外提供各項信貸數據報表。此外，行新設了信息平安員一崗，自己即任風險管理部信息平安員，負責部門電腦網絡信息平安的維護。

領導和前輩的關心照顧下，進入銀行半年多時間來。自己抱著謙虛好學的態度努力工作，積極學習業務知識、掌握操作技能、適應工作崗位，基本能較好的完成本職工作和領導交辦的其他工作。自己是剛畢業的理科本科學生，踏上工作崗位接觸全新的銀行工作，面臨著全新的挑戰，這個過程不只是專業的換位，更是一種思考方式和學習方法的換位，綜合統計崗位上，領導和前輩的關心指導使本人認識到嚴謹的態度、正確的方法、積極的溝通、努力的思考，才干獲得最準確的統計數據和最高的工作效率。也正是銀行業這種對我而言全新的工作，提供給我一個全新的學習機會，優良的生長環境下使我能夠養成在每一天的工作生活中不時學習和獲取新的知識，努力了解銀行業、金融業的運行規律，把所學所悟的點點滴滴運用到實際工作崗位工作中。

自己在過去的半年時間里努力向各位前輩學習業務知識，正是由于以上的`認識。嚴謹認真的完成了本職的統計工作，做到及時、準確、完整的反映支行信貸業務情況。認真的完成了信息平安員的工作，做好了信息平安的日常維護并建立了平安員日志。努力地養成著良好的工作習慣和工作方法，近來的工作使自己越來越深刻的認識到良好的工作習慣是互通的特別是工作的條理性上，受到各位前輩的指導今后還將繼續努力。

關于我國銀行操作風險管理論文

長期以來，社會各界對銀行業的風險管理都聚焦于信用風險和市場風險，而對操作風險并未予以足夠的重視，對其認識和管理都處于較低水平。然而，隨著金融管制的放松、銀行經營業務范圍及產品的多樣化和復雜化，操作風險的破壞力和影響力愈發顯現，對其研究和管理也迫在眉睫。在此背景下，2004年的巴塞爾新資本協議規范了操作風險的定義①，并提出操作風險的最低資本要求，為各國銀行業加強操作風險管理敲響警鐘和提供指導；中國銀監會于2007年6月發布了《商業銀行操作風險管理指引》（以下簡稱《指引》），為加強銀行業操作風險管理、推進完善銀行業公司治理結構、提升風險管理能力提供指導。

【第1句】：我國銀行業操作風險危機四伏

受舊體制等不利影響，我國銀行業面臨著嚴重的操作風險。表1列示了近年來部分銀行操作風險事件。

通過綜合分析我國銀行業操作風險損失事件，其具有的特點主要有：

1．操作風險主要形式是欺詐①。欺詐包括內部員工的欺詐、外部人員的欺詐以及內外部勾結的欺詐，其中內部員工欺詐和內外部勾結的欺詐是我國當前存在的主要形式，并且這種類型的損失事件一旦發生，就具有單筆損失金額大和社會影響力大的特點。

2．操作風險大都發生在基層分支機構，且與上層機構的控制力負相關。我國銀行的業務運作大多數集中在基層機構，總、分行則更偏重于行使管理職能，當分支機構距離較遠、受到的監管較弱時，分支機構的一些違規操作就不易被發現，操作風險發生的可能性就更大。

【第2句】：我國銀行業操作風險的影響因素

目前，我國銀行業普遍存在內部控制制度不完善的問題，這是導致操作風險頻發的最主要原因。我國銀行業內部控制不健全性主要表現在：

1．操作風險管理意識薄弱。目前，我國銀行業的主營業務仍以信貸為主，因此銀行風險管理的焦點都集中于信用風險，而對于操作風險，從管理層到基層員工對其管理的意識都有待于提高。

2．操作風險專業化管理部門缺位。我國絕大多數銀行均未設立獨立的專業化的操作風險管理部門，對其管理主要是依靠非專業部門負責，以定性管理為主，主要依賴專家的主觀判斷，缺乏科學和專業的管理。此外，根據巴塞爾新資本協議，用于計算監管資本的內部操作風險計量法，必須建立在對內部損失數據至少5年的觀察基礎上，而我國由于缺乏數據，很少采用定量分析控制操作風險的`科學方法。

3．分行制的組織形式不利于監管。我國銀行主要采用分行制，該體制下的直線管理職能削弱了內部控制的力度和有效性，各層次的負責人橫向權利過大，為操作風險的孕育提供了空間。

4．管理體系不完善。我國銀行業普遍存在管理層次多而繁雜，各層次權責不清，缺乏相互制衡、權責明晰和相互獨立的管理體系，容易出現管理的真空地帶和重復低效管理。

5．管理制度不健全。我國銀行業風險管理所需的制度建設不健全，現有的制度大都流于形式，存在不切實際、難以執行的問題，此外，仍有部分正常經營所必備的規章制度缺位，導致管理盲點的存在。

【第3句】：完善我國銀行業操作風險管理體系

由于我國銀行業對操作風險的重視長期不足，導致銀行對操作風險的管理長期處于低效率和不足的水平。因此，克服各種不利因素，及時建立完善的操作風險管理體系，具有重要的現實意義。銀行操作風險管理和內部控制在內容、對象和范圍上有著密切的聯系，因此健全內部控制機制的形成有助于銀行操作風險的高效管理。本文結合COSO委員會關于內部控制五要素的闡述和銀監會發布的《指引》，設計一套適合我國銀行業操作風險管理的體系。

COSO委員會所述的內部控制包括五要素：控制環境、風險評估、控制活動、信息與溝通和監控，以下分別從這五方面構建操作風險管理體系。

（一）控制環境

控制環境是指對建立、加強或削弱特定政策、程序及其效率產生影響的各種因素。控制環境塑造企業風險管理文化，影響銀行內部各成員的風險意識，關系著風險管理控制制度的貫徹和執行。

《指引》指出，操作風險管理需要創造一個良好的控制環境。首先，銀行董事會應充分了解本行的主要操作風險所在，把它作為一種必須管理的主要風險類別，努力促進這種公司文化的建立，并且提供充足的資源支持在各職能部門實施操作風險管理，還應當把操作風險管理納入到業績評估程序中，強調風險管理為銀行關注重點。其次，應建立一個能夠有效執行操作風險管理框架要求的組織架構，該組織架構應明確界定各職能部門的責權關系、上下級報告關系，并且制定嚴格的監管審計制度。最后，應根據本行對操作風險的承受能力，制定規范的操作風險管理政策，該政策應對存在于本行各類業務中的操作風險進行界定，列明本行操作風險的具體構成，應明確識別、評估、監測與控制操作風險所應依據的原則、政策和方法。

（二）風險評估

風險評估是指操作風險管理部根據職能部門的信息，識別、量化和分析相關風險以實現既定目標，從而形成操作風險管理的核心內容。風險評估系統包括以下三個子系統：

1．風險識別子系統

風險識別子系統的作用是將操作風險進行定義和分類，它的主要部分是“知識庫”。“知識庫”是一種風險映射，將職能部門的業務與風險類別之間建立對應關系。具體來說，“知識庫”將銀行業務分為若干個風險檔次，并將所有的業務歸類到相應的風險檔次之中，并存儲在數據庫的相應位置。

2．風險計量子系統

風險計量子系統由“模型庫”和“預警庫”組成。該系統在初步識別原始數據的基礎上，利用“模型庫”中的風險計量模型對風險進行量化，將定性的操作風險數字化。其中風險計量模型利用數理統計方法量化銀行操作風險，“模型庫”再將風險計量模型計算機程序化，即編寫計算機軟件以實現風險計量模型的功能。而“預警庫”則是預先在系統內設定的不同職能部門的市場風險限額指標，在“模型庫”計算出風險值之后，“預警庫”就可以對實際風險承擔與預先設定的風險限額自動比較，若發生超限額的情況，“預警庫”會將該信息同時反饋到風險評價子系統中，實現實時風險監控的功能。

3．風險評價子系統

風險評價子系統主要提供風險匯總報告，并對各職能部門風險承擔狀況進行評價，為風險管理決策層提供支持。“報告庫”針對經“模型庫”風險計量子系統測量的風險結果，根據指定的報告模式進行綜合匯總，為管理層提供銀行風險的數據。“評價庫”是對綜合報告進行的深入分析，通過對具體風險的分析評價，提出風險改進意見。

總的說來，風險評估系統中，風險識別子系統歸類操作風險，風險計量子系統量化操作風險，評價子系統評價并報告操作風險。這一系列活動的完成，關鍵在于設計出一整套計算機程序以實現上述幾個子系統的功能。我國銀行應當根據本行業務的特點，設計出自己的風險管理程序，或者直接從專業公司引進成熟又適合自身的風險管理系統。

（三）控制活動

控制活動是指那些有助于管理層決策順利實施的政策和程序，主要包括明確銀行各部門的職責、對各部門活動的控制和對偏離授權的行為進行調整。

首先，《指引》明確規定了各組織層次在操作風險管理系統中的職責，以便整個系統有條不紊的運作，各層次的職責具體為：銀行高層負責制定操作風險管理的戰略和總體政策；風險管理委員會建立風險管理的操作方法；各職能部門具體實施。

其次，對各職能部門活動的控制分為兩個層次：第一個層次是各職能部門，應定期向負責操作風險管理的部門通報本部門操作風險管理的總體狀況，及時通報重大操作風險事件；第二個層次是操作風險管理部門應當提供風險預警指標，將風險限額建立在各業務部門的不同的層面，然后為每個關鍵風險指標設定門檻值，一旦風險值超過門檻值則啟動預警系統。

最后，操作風險部門應當對于超過門檻值的采取必要的整改措施，及時修正執行中的偏差。

（四）信息與溝通

各職能部門的信息溝通是整個操作風險系統的基礎，系統的數據來源于各職能部門。只有將信息及時有效地傳遞給操作風險管理部，才能及時進行信息分類。《指引》規定，職能部門應當根據統一的操作風險管理評估方法，建立持續、有效的操作風險報告程序，從制度上建立有效的信息和溝通機制。此外，《指引》要求建立案件查處和相應的信息披露制度，通過對案件查處的信息披露有良好的警示作用，對案件的及時總結能有效地避免同類風險事件的發生。

（五）監控

監控的核心在于監控的制度性和監控的獨立性。《指引》規定，監控的制度性建設要求風險管理委員會應當建立指向清晰的定期監控體系，清晰的監控系統可以明確監管者的責任范圍，而定期監查行為有利于快速發現并且糾正操作風險。監控獨立性依靠操作風險管理部與其他職能部門相對保持獨立，不能存在從屬關系，應當受董事會或其下屬的審計委員會直接領導。

與此同時，銀行還需要對其內部監管人員進行嚴格培訓，使其對銀行各項業務活動和崗位責任的執行情況依據相關制度標準進行監控，及時預見潛在風險并極力阻止其發生，實現銀行操作風險的有效管理。

銀行風險管理論文

銀行風險管理論文該如何寫呢？具體有哪些內容呢？下面是小編為大家整理的有關銀行風險管理論文，希望能給大家一個參考，歡迎閱讀與借鑒。

　　銀行風險管理論文【1】

[摘要]

伴隨著全球金融一體化進程的加快，商業銀行面臨的經營風險越來越復雜，與外資銀行競爭日趨激烈，我國商業銀行業固有和新增風險進一步加大，風險管理能力隨之成為商業銀行生存與發展的核心能力之一。本文分析了商業銀行風險管理的內涵、意義、風險產生的原因及風險管理的現狀,并就如何完善商業銀行的風險管理作了初步探討。

[關鍵詞]

商業銀行；風險；風險管理

隨著我國對商業銀行的競爭默許，尤其是近兩年國家對銀行利率權限的開放，使得商業銀行之間的競爭越來越激烈，商業銀行為了在激烈的市場中占據主動，它們會采取各種措施，以銀行機構的放貸為例，貸款是銀行獲得利益的主要手段，因此商業銀行在商業信貸上會采取主動的姿態，但是與此同時也會帶來巨大的不良風險，比如壞賬、死賬的產生，以此加強商業銀行風險管理是銀行提高市場競爭力的關鍵。然而，由于多種因素的影響和制約，不論是風險管理的理念，還是技術、方法等，都與西方發達國家的銀行存在差距，因此基于國內外的實際情況，商業銀行應該加強風險管理工作。商業銀行風險管理是指商業銀行通過風險分析、風險預測、風險控制等方法，滲透到銀行經營管理活動中的每一個過程和環節，預防、回避、排除或轉移經營中的風險，對風險進行事前防范、事中控制、事后監督和糾正，從而減少或避免經濟損失，保證經營資金的安全。風險管理是一個全面的管理，涉及企業的各個方面。全面風險管理要對所有影響銀行目標的風險進行系統識別、評估、報告和處置，要考慮銀行所有層面的活動，從總行層面的戰略風險規劃和資源分配到各業務單元的市場和產品，管理風險都應得到有效控制。風險管理包括以下幾個要素：調整風險偏好和戰略、加強風險應對策略、降低經營性意外和損失、識別和管理多重企業風險及抓住機遇等。

【第1句】：商業銀行風險管理的意義

其一，商業銀行通過實施風險管理可以規避、分散、轉嫁、控制和化解所面臨的各種風險，從而減少商業銀行資產、資本損失，增強銀行盈利水平，提高銀行的聲譽度和核心競爭力，保障銀行健康、持續、穩定的發展；其二，商業銀行采取一系列的風險管理措施和手段來保證從社會上融入資金的安全，可提高整個社會資金的使用效益，同時還可以在公眾心目中樹立起良好的形象，維持公眾信心，穩定社會金融。

【第2句】：商業銀行風險產生的原因

（一）銀行自身因素帶來的風險

商業銀行自身風險主要是：首先是銀行資金構成帶來的風險。商業銀行在滿足公益的同時，必須要實現盈利，而行業銀行盈利的主要來源就是銀行的信貸業務，而銀行從事信貸業務的前提就是銀行要具有足夠的存款資金，基于銀行的特點使得銀行必須要保持足夠的客戶匯兌需求，一旦不能滿足客戶的需求就會導致銀行出現擠兌風暴；其次銀行的資產規模帶來的風險。維持銀行經營的主要資金是來源于銀行的流動資金，如果銀行出現資金周轉不靈的現象之后，就會給銀行造成巨大的影響；最后主觀因素引起的風險。在經營過程中，制度執行人的自主性行為低下及對違章違紀行為的查處乏力，使問題不斷蔓延，導致商業銀行內部控制失去嚴肅性和可操作性。

（二）銀行外部因素帶來的風險

銀行外部因素帶來的風險主要體現在：一是銀行管理體制。目前我國對商業銀行的管理實現了經營主體化，也就是商業銀行作為企業，在市場中要自負盈虧，這樣一來商業銀行需要獨立的面對市場中的風險，一旦出現虧損現象，將會導致商業銀行破產；二是資金使用效益。如果銀行所選擇的客戶對其貸款資金的使用效益較好，就會減少或避免銀行風險；當然銀行選擇的客戶使用資金的效益不好，就會導致銀行出現壞賬、死賬的現象，因此資金使用效益較差，將會使銀行資金周轉受到阻礙，從而導致資金無法及時回流，影響銀行收益；三是政策因素帶來的風險。我國的宏觀政策也會給銀行的經營帶來巨大的影響。

【第3句】：商業銀行風險管理的現狀及問題

（一）商業銀行風險管理的初步成效

截止到目前為止，我國商業銀行的風險管理工作取得了不錯的成績：一是行業銀行對風險管理的認識不斷提高。隨著國家對商業銀行改革的不斷深入，尤其是今年國家推出的存款保證金制度，使得商業銀行的風險管理制度越來越完善，各大商業銀行基于風險管理工作的認識在不斷地完善與提高，并且將工作中的具體事項進行了制度化規定；二是政府對商業銀行的監管力度在不斷增加。隨著商業銀行的市場化，但是商業銀行的健康發展關系到社會的穩定，因此近些年國家加大了對商業銀行的監管力度，創新了監管手段，尤其是近兩年查處的多名商業銀行管理者的問題就是真實的案例；三是商業銀行風險管理工作逐漸規模化、制度化。商業銀行對各項工作的規定在不斷細化，制定了科學的規則。

（二）商業銀行風險管理認識不足

商業銀行對風險管理工作還存在認識上的缺陷：一是商業銀行對資金結構的認識還不夠細化。由于長期以來我國銀行屬于國家控股，屬于壟斷行業，因此他們對風險的認識還停留在傳統的理念中，比如不少銀行仍然將經營規模作為發展的重點，而忽視了資金結構的優化配置，尤其是忽視對資產質量的考慮；二是對風險管理的內涵不了解。很多商業銀行將風險定格在信用風險，認為信用風險是影響銀行的主要因素，而忽視了市場風險、操作風險等因素；三是商業銀行的資金運作模式單一。目前我國資金市場相對還不完善，因此銀行的資金運作相對比較狹窄，另外我國資金主要集中在國有四大銀行體系中，因此風險分散性不高。

（三）風險管理體制不健全

目前我國國內銀行的審貸體制基本上是橫向的，沒有形成現代意義上的風險管理組織制度。大多數商業銀行還沒有獨立的風險管理部門，也沒有專職的風險經理，無論是內部稽核部門、信貸管理部門（管理信用風險）或資金管理部門（管理利率等市場風險），都沒有能力承擔起獨立的、具有權威性的、能夠有效管理銀行各個方面風險的風險管理職責。

（四）風險管理機制上的差距

我國的商業銀行風險管理機制開展較晚，且發展緩慢，使得形成的機制存在著不少的漏洞。健全有效的風險管理系統是國外金融機構經營運作的堅實基礎，也是金融機構穩健經營的重要表現，這些正是我國導致我國商業銀行管理機制落后的因素，尤其是目前我國缺乏風險管理機制，使得風險管理工作缺乏相對完善的執行標準。

（五）風險管理方法、管理技術落后

長期以來，我國在風險量化管理方面非常薄弱，風險測算統計工作還未能實現制度化和科學化，重視貸后檢查而輕視貸前分析，重視定性分析而量化分析手段欠缺等問題依然存在。如在信用風險管理中，評價方法不準確；我國商業銀行雖然都有一些與風險有關的信息系統，但這些系統還沒實現統一。這些系統的數據重復錄入、系統間數據標準不一致、系統技術平臺不統一，造成信息不具有可比性，影響了銀行自身風險判斷水平；同時，各銀行本身都缺乏先進的風險評估技術，風險分析手段落后，預警能力低下，常常是跟在風險后面亡羊補牢，缺乏預見性。

（六）風險管理工具方面存在較大差距

國際金融衍生產品市場自20世紀70年代開始迅速發展，隨著經濟發展，技術進步，金融衍生產品成為商業銀行獲取收益、規避風險的重要工具。但是就目前現狀看，我國金融衍生產品與國外國家相比還存在不小的差距，中小企業融資難的問題就直接的反映了我國金融衍生產品的不足。

【第4句】：完善商業銀行風險管理的對策

（一）加強風險管理文化建設，樹立風險管理新理念

風險管理文化是銀行開展實際業務和進行有效風險管理的精神動力，是取得業績實效又保證運營安全的重要支撐。因此銀行要培養與營造良好的風險管理文化，樹立全方位風險管理理念，引導和推進風險管理業務的發展，營造濃厚的風險管理文化：首先，實現不同業務風險管理的差別化。商業銀行的業務種類眾多，不同的業務具有不同的特點，因此要建立風險管理的差異化管理模式。比如在進行信貸業務時需要分析借款人的資信狀況和行業及地區風險的分析等。其次，實現不同地區風險管理的差別化。不同地區的經濟條件不同，企業類型也不同，因此他們的風險因素也就不同，因此需要銀行根據具體的地區建立差異化的風險管理機制。

（二）健全商業銀行風險管理體系

首先形成由銀行董事會及其高級經理直接領導的、以風險管理委員會為中心、與各個業務部門緊密聯系的內部風險管理系統。其次各個業務部門要逐步設立單獨的風險管理崗位，從業務風險產生的源頭進行有效控制，使風險管理橫向延伸、縱向管理，實現管理過程的扁平化。與此同時，國內商業銀行應積極借鑒國際大銀行的組織模式與運作經驗，加快法人治理結構的建設，加快推進體制改革和機制轉換，提高風險防范能力和內部控制水平。

（三）改進商業銀行的信息披露制度

目前，國內各銀行信息披露工作還不規范和完備，與發達國家的差距比較大。基于市場發育和監管理念滯后及會計信息不完備等因素，所以，我國商業銀行應以現有的信息披露規定為基礎，借鑒國際經驗，加大對銀行風險管理制度與程序、資本構成、風險披露的評估和管理程序、資本充足率等領域的關鍵信息進行準確核算，制定出最低的信息披露標準。同時，應提倡“強制”披露和“自愿”披露相結合，鼓勵自愿披露。在制度設計上，要審慎授權銀行開展對外信息披露。

（四）引進、培訓風險管理專業人才

風險管理是具有高技術含量的工作。因此一方面要開展風險管理培訓工作，完善人力資源質量；另一方面要加大優秀人才引進工作，商業銀行要立足于世界，站在戰略高度積極引進優秀的風險管理人才，形成高質量的人力資源網絡體系。

【第5句】：結論

我國加入WTO的過渡期已經結束，我國經濟、金融全球化步伐明顯加快，外資金融機構紛紛搶灘我國金融市場，在此背景下，探索出一條符合我國國情的商業銀行風險管理路徑具有很強的現實意義。

　　銀行風險管理論文【2】

摘要：

商業銀行風險管理對我國經濟社會的發展起到重要的影響，雖然我國商業銀行風險管理近些年取得一些成績，但也存在很多問題。本文分析了我國商業銀行風險管理存在的問題，并提出了相應地解決對策，供相關學者參考。

關鍵詞：

商業銀行；風險管理；思考

【第1句】：我國商業銀行風險管理存在的問題

【第1句】：科學的風險管理理念未能全面建立。

與國外資本市場相比，我國的資本市場發展很不完善，大多數企業獲得資本的方式是間接融資。間接融資對商業銀行來說有利有弊，利處在于能夠獲得較高利潤，弊處在于風險很大。分析我國國內商業銀行的經營現狀可知，擴大市場占有成為商業銀行追求的目標。國內的商業銀行未能形成科學的風險管理理念，主要體現在如下兩點：其一，少數銀行工作人員沒有認清現代商業銀行的長短期發展目標，不顧將來發展，只管眼前利益，沒有控制好資產質量的下降問題。由于我國四大國有銀行集中了大部分的資產業務和負債業務，相對集中的資產很容易引發金融風險。其二，對商業銀行風險認識的偏差，沒有將風險和效益辯證地看待，往往注意發展業務而忽視了風險的防范，或是認為控制風險等于減少業務，這種錯誤的觀念導致商業銀行的整體的抗風險能力下降。

【第2句】：風險管理體制與構架不夠完善。

目前，我國國內的商業銀行風險管理體系不夠健全和完善。首先，沒有建立一個獨立的風險管理部門，即便有少數商業銀行在某一層級分行設立的有風險管理部門，但是由于沒有制定出科學合理的風險管理規劃以及風險監控流程，使得該風險管理部門不夠獨立化和系統化。其次，我國存在一些商業銀行公司治理結構不完善、產權制度不明確的問題，整個風險管理體制和構架都不夠完善，容易受到外界的影響，加上風險管理人員素質不高，亟需建立一套完整而嚴謹的法律約束機制。

【第3句】：風險管理技術方法落后。

我國商業銀行風險管理的技術非常落后，主要體現在風險評估技術和風險量化技術落后。隨著金融市場的迅速發展，各種金融創新業務紛紛在商業銀行中日益凸顯出來，金融衍生工具的多樣化使得銀行風險管理的難度逐漸增大。面對這種現狀，國外商業銀行采取了一套科學完整的風險評估和量化機制。相比之下，我國的商業銀行風險評估和量化技術非常簡單落后，分析方式主要是定性分析，其次是定量分析，缺少定量分析的工具。目前對風險的識別和監測缺乏有效的方法，比如在監測信用風險時，由于涉及面廣、費用高，加上信息沒有實現共享以及外部征信評級失真等問題，導致通常只能以初始的方式對風險監測進行量化。而一些先進的風險數據模型，由于所需費用昂貴以及科技含量高，國內很少有銀行使用。

【第4句】：未形成系統的風險管理文化。

企業競爭的關鍵在于企業文化，商業銀行的員工是銀行風險管理的核心力量。如果商業銀行的員工不能夠清楚地認識到風險管理的重要性，那么商業銀行面臨的風險是巨大的。現階段，我國商業銀行未形成系統的風險管理文化，主要體現在：第一，較為重視信用風險，而忽視了市場風險和操作風險。第二，業務發展和風險控制沒有很好地兼顧。第三，全面風險管理意識缺乏，僅僅認為風險管理控制屬于風險管理人員負責，而沒有意識到這需要貫穿到銀行的各項工作中，員工缺乏自覺意識。

【第5句】：風險管理機制不健全。

我國商業銀行風險管理機制不健全的表現如下：第一，由于商業銀行在收集客戶信息時存在資料不全或者不真實的情況，導致沒法根據客戶的信息進行全面的風險預警。第二，風險識別工具的缺乏，難以為風險的判斷和化解提供依據。第三，沒有完善的避險系統，一旦出現風險很難有效規避。第四，風險決策系統不健全。第五，風險監控系統的缺乏，難以做到風險全過程的監控。國外商業銀行的風險管理和規避機制都要遠遠優于我國，因此，我國商業銀行應充分借鑒他國優秀經驗。

【第2句】：改進和深化我國商業銀行風險管理的構想

【第1句】：樹立全面風險管理理念。

風險對于商業銀行來說是一把雙刃劍，搞好風險管理有助于商業銀行獲得最大的收益。風險與回報是成正比的，銀行需要做好平衡風險的準備。做好風險管理必須要樹立全面風險管理理念，通過一些手段和措施實現商業銀行低投入高回報的目標。具體方法可以從以下幾點入手：第一，在商業銀行內部對全體員工進行全面風險管理意識的宣傳和培訓，使銀行上上下下所有的員工都能重視風險管理，做好自己份內的事情，減少因自身原因導致的風險的發生。第二，通過一些激勵機制，提高銀行員工的風險防范的積極性。第三，建立一套完整科學的全面風險管理體系，從業務、操作、機構、人員到流程都進行全面管理和監督，切實提高風險防范和規避意識，減少銀行面臨的各項風險。

【第2句】：加強風險管理部門的相對獨立性。

第一，創建科學獨立的風險管理架構。以銀行董事會為首強化風險管理，設立專門的風險管理委員會和風險審計部，并且這兩個部門屬于平行關系。風險管理委員對董事會負責，做好風險管理和監督工作，風險審計部門對風險管理委員會的部署進行監督和評價。第二，規范風險操作流程。先進的科技是完善風險操作流程的重要支撐。首先要在商業銀行內部建立起一套完善而又強大的計算機數據庫，以便從總體上對整個銀行的資產進行分析和預警，然后再反饋給各分行。在分行間根據區域、行業、進入產品的不同而制定出不同的風險預警和防范機制，減少由于主觀分析帶來的錯誤。此外，還應增強系統控制操作風險能力，對現有程序進行升級優化，在風險重點處通過編程進行控制，提醒操作人員正確操作，減少甚至消除人為處理造成的失誤，避免操作風險的發生。第三，建立各級風險管理機構。在商業銀行的分行和支行建立獨立的風險管理部門，各個省的省級分行成立風險管理委員會，加強對省級分行的監督和管理。在省級分行風險管理委員會下設立信用風險部、市場風險部、審計部和業務管理部，共同發揮防范風險的作用。

【第3句】：建立嚴格的規章制度。

首先，明確崗位職責。風險管理部門應根據國家政策，上級的金融、信貸政策和市場的變化情況，制定各部門、基層、員工的崗位職責、規章制度和風險防范要求。根據不同的業務種類和風險類別制定相應的規章制度和風險防范點，使風險防范貫穿于銀行每個崗位和業務品種。其次，加強部門之間協調。風險管理部門和業務部門要認真履行好自己的職責，正確處理好風險管理與業務拓展的關系。最后，加強業務人員的管理。要加強各級管理人員和操作人員管理，組織員工認真學習，切實掌握和熟悉本部門、本崗位的制度規定、操作流程及風險控制的重點，使全體員工切實掌握重點業務的風險環節、風險點、控制措施，增強自覺執行內控制度的責任感。

【第4句】：差別管理、區別對待。

其一，針對不同的地區和行業實施差異化信貸政策。我國地區經濟發展不平衡，行業管理政策不同，在信貸資源有限的情況下，由于各級銀行機構的風險管理水平高低不同，應根據不同的地區和行業實行差別的信貸政策，并根據地區和行業差異采取不同的`授權、授信制度來調整和防控信用風險。其二，派駐風險管理部門或官員。我國商業銀行在總行集團總部應設立執行董事級別的首席風險執行官來獨立的履行全面風險管理和控制職能。并且，由集團總部向全國各分支機構派駐風險管理部門或風險管理官員，接受集團總部的垂直領導、執行總部的指令，履行風險管理和監督職責。其三，風險審批部門應設在上級分行，不受同級銀行機構管理如對企業客戶評級授信的部門應設在一級分行以上，以免對企業貸款評級、授信和審批貸款時受同級基層行領導的行政干預，容易發生和造成貸款風險。

【第5句】：加強征信和中介機構體系建設是實施風險管理的必備條件。目前，我國的征信體系建設雖比改革開放前有了長足的發展，但與一些國外發達國家相比，仍存在不小差距，無論在數量上、還是在服務效率上都無法滿足國內客戶需求。因此，加強我國的信用評級、資產評估、會計審計等社會中介機構建設，提高從業人員素質，強化對社會服務體系的監管，提升服務公信力，為我國銀行和客戶提供一個良好的信用環境，才能為我國商業銀行實現全面風險管理奠定堅實的基礎。

　　銀行風險管理論文【3】

摘要:

自我國改革開放以來，金融業得到較快發展，但金融業是一個特殊的高風險行業，銀行稽核在強化商業銀行內部約束，以達到穩健經營方面，已顯現出越來越重要的位置。特別在目前我國經濟下行，各地金融風險進一步顯現情況下，銀行內控管理已越來越重要。文章通過商業銀行風險管理必須性及稽核是商業銀行風險內控重要手段的分析后，就搞好商業銀行風險管理與稽核提出了一些建議，得出了商業銀行風險管理要以現代化的管理模式，形成以完善業務規程為主、稽核審計為輔、市場約束作為重要補充的加壓體系的對策。

關鍵詞:

金融風險;稽核條件;建議對策

銀行稽核在強化商業銀行內部約束，保證各項業務開展按規定的工作程序進行，以達到穩健經營進而保證以最小投入獲取最大產出、以最小風險實現最大效益的目的方面，已顯現出越來越重要的位置。現就商業銀行風險管理與稽核談點看法和建議。

【第1句】：商業銀行必須重視防范化解金融風險

金融業是一個特殊的高風險行業，銀行的任何活動都具有一定的風險，同客戶打交道有信用風險，在市場上運作有價格風險、匯率風險，即使不同客戶和資金打交道，只做內務工作，還有操作風險，用人還有道德風險。從某種意義上講，一部金融發展史就是一部金融風險史，只要有金融活動產生，金融風險就是不以人的意志為轉移的客觀存在。我國商業銀行受經濟運行中的深層次矛盾的影響，各地歷史上積累下來的金融風險隱患不同程度的存在;由于法律法規尚待進一步完善，個別企業借轉制之機逃廢銀行債務也時有發生;對金融機構缺乏有力有效的監管，違規經營和金融犯罪還時有發生，2010年12月發生的齊魯銀行騙貸案涉案金額在10億元以上就是一例。對潛在的金融風險，既不能視而不見，掉以輕心，也不可草木皆兵，談險色變。因此，必須高度重視和化解金融風險工作，把它作為一項重要常規的工作納入商業銀行管理，經常掌握金融運行動態，洞悉各種金融風險發生的苗頭，采取積極、穩妥的對策，進行防范、控制和化解，特別在目前我國經濟下行，各地金融風險進一步顯現情況下，防范化解金融風險已成為目前商業銀行亟待完善的課題。

【第2句】：稽核是商業銀行風險內控的重要手段

首先，稽核是保證銀行業務健康發展的需要，稽核監督是保證各級行處和個人將金融規章制度落到實處的重要手段。由于實際操作中，存在局部利益和整體利益、個人利益和集體利益之間的矛盾是客觀存在的，個別行處明知故范乃至”上有政策、下有對策“的情況也確實存在。個別行員私欲膨脹，將黑手伸向銀行也時有發生。稽核的職責就是通過組織審計、監督、檢查、促使他們嚴格遵守有關金融法律、法規和制度、從而確保銀行業務的健康發展。

第二，稽核是不斷提高銀行經濟效益的需要。目前商業銀行工作轉到以提高經濟效益為中心的軌道上來后，一方面，銀行出現了大量以物抵貸資產;另一方面，由于多種原因個別行仍未杜絕不問貸款效果好壞開展資產業務的壞習慣。因此，商業銀行加強稽核監督，可使有限的資產發揮更大的效益。

第三，稽核是維護財經紀律和經濟秩序的需要。經濟秩序即經濟運動規則，保持良好的經濟秩序，是社會主義市場經濟健康發展的前提條件。市場經濟是配置資源的有效形式，我國過去經濟建設中的最大失誤，就是沒有搞市場經濟。但是，市場經濟也有其固有的缺陷和不足，它本身并不能自動實現資源的最佳配置。市場經濟如果離開了國家宏觀調控，讓價值規律這只“看不見的手”去調節經濟的所有方面，就難以避免自發性，盲目性，甚至產生破壞作用。因此，必須加強和改善國家金融等宏觀調控，克服和抑制市場經濟的不足及消極因素，防止出現不按規定亂貸款等行為，強化稽核審計在內的各種經濟監督，維護市場經濟秩序。

第四，稽核是促進廉政建設的需要。克服消極現象是關系改革和經濟建設成敗的一項長期斗爭。要有效地遏制和懲治，腐化墮落等問題，除了建立健全必要規章制度外，還應加大稽核監督的力度，加強對權力運用的制約，并使這項工作法制化，經常化。當前金融現象的最大特點是，權錢交易。光大銀行原董事長朱小華嚴重違法亂紀案件就是一例。這些問題一般能通過稽核審計反映出來。稽核部門應適應反斗爭的需要，發揮精于審計的特長，加強對各職能部門審計監督，重點檢查管錢管物的部門，堅決揭露查處經濟活動中的各種違法亂紀行為，防范和懲治，促進廉政建設和社會風氣的根本好轉。

第五，稽核是不斷提高經營管理水平的需要。稽核是基于商業銀行本身的經營管理需要而產生，通過稽核工作開展，針對經營管理和規章制度等方面存在的問題提出建議，尋求提高商業銀行管理效率和經濟效益的途徑，可不斷提高商業銀行管理水平的科學性，為加強和改善經營管理服務。

【第3句】：商業銀行強化業務風險管理的基礎條件

第一，加強商業銀行產權制度改革。產權關系從根本上規定著現代商業銀行的管理結構和內在約束機制。因此，要建立現代商業銀行制度，使銀行成為真正的商業銀行，就應按照現代企業制度的要求，走股份制道路，從而構建產權明晰、產責分明、政企分開的現代商業銀行產權制度。通過資本的重組，使國有股份逐步退出，利用證券市場籌集資本，實現資本多元化。

第二，商業銀行自主經營。必須真正落實《中華人民共和國商業銀行法》所賦予商業銀行的經營自主權，使商業銀行作為一個獨立的法人實體，擁有絕對的經營自主權，能夠按照市場法規自主地配置資金，不受任何行政干預和超經濟強制的左右。

第三，商業銀行自擔風險。在商業銀行的生存與發展中，承受風險的能力至關重要。從根本上講，商業銀行資本金是銀行承擔經營風險的基本資金，資本金是否充足直接關系到銀行自擔風險的能力。當務之急是要按照巴塞爾委員會《資本充足協議》充實資本，改善資產結構，建立風險準備金等途徑提高銀行的資本充足率，顯著提高商業銀行自擔風險的能力。從而使商業銀行做到名符其實的自擔風險、自負盈虧。

第四，完善分工明確、相互牽制的組織結構。商業銀行在內部組織結構的設計上要形成一種相互制約的機制，必須保證各部門、成員間的權利、責任的劃分既科學合理，又相互制約，通過建立不同崗位之間的制衡體系，從組織結構上減少和防范風險。

第五，加強授權授信管理。目前，商業銀行實行的是總行一級法人體制。因此，分支機構不具備法人資格，不能獨立承擔法律責任，總行要實行法人授權授信制度，以增強整體控制能力，防止系統失控。當前應從實際出發建立一套行之有效的貸款授信審批制度。

第六，完善內部操作規程。制定內部操作規程是一個自上而下的過程，商業銀行首先要分析經營目標和策略，確定整個銀行的風險控制政策，然后由上往下細分，確定各主要的風險控制政策，再擬定各業務的標準流程，流程上的風險控制點、各崗位的責任以及相關內部監控的步驟，最終共同形成商業銀行內部規章制度，使每個員工都明確自己的任務、職責。內部操作規程就是通過業務操作時不同崗位、不同人員的共同參與，時刻將業務置于雙線核算、雙重控制、交叉核對、相互制約的狀態，達到防范風險，提高效率的目的。

【第4句】：商業銀行進一步完善稽核管理制度

第一，建立垂直稽核監督體系。商業銀行應借鑒國際現代銀行業管理模式，實行垂直審計制度。目前可按兩種模式建立稽核體系:一是在總行成立稽核監督部。對各支行稽核人員實行派駐制并定期輪換:二是由總行稽核監督部按地域劃分成立若干個稽核監督組，每一組負責若干支行業務稽核工作。從組織上保證稽核工作的獨立性、權威性和超脫性。

第二，充實稽核力量、規范稽核工作。要使內部稽核審計工作得到有效開展，必須以保證稽核隊伍的素質和數量為前提，否則稽核工作很難開展。工作中要監管職責明確化并實施獎優罰劣機制，以規范化的制度促進稽核工作的完善。

第三，加大稽核檢查的力度。要建立全面的、系統的現場與非現場稽核審計體系。業務內控制度要覆蓋商業銀行所有資產負債及中間業務，對所有擬開發新業務也都要預先制定有關內容控制。必須明確業務職能部門的內控職責，把業務管理部門放到內控自律的中心地位。并且要花大力氣對內控制度的建設與完善情況進行督促檢查。

第四，樹立商業銀行稽核審計的權威性。當前必須樹立內部審計的權威性，主要應從建立嚴厲的處罰及責任追究制度入手，一經發現問題，即對有關責任部門和責任人進行嚴肅處理，同時對整改建議的落實情況進行緊密跟蹤，對那些“故態復萌”者嚴懲不貸。對那些“守法經營”者論功行賞，做到賞罰分明。

【第5句】：提高經營透明度，做好信息披露工作

金融信息的披露，是強化市場的約束，增強商業銀行經營透明度，保護客戶權益的重要手段。2007年7月3日，中國銀行業監督管理委員會就對外發布了《商業銀行信息披露辦法》，要求在國內依法設立的商業銀行按照辦法向社會披露經營信息。這是在我國加入世界貿易組織、金融業對外開放進入一個階段的情況下，加強和改進商業銀行監管、促進商業銀行規范經營的重要舉措。為此，商業銀行應按信息披露辦法規定的內容和時間做好信息披露工作，在主要營業場所、互聯網上刊登年度報告，中國銀監會還將鼓勵商業銀行通過媒體向公眾披露年度報告的主要信息。借助市場與公眾的約束，實現市場與金融機構之間的良性互動。

總之，商業銀行風險管理要以現代化的管理模式，形成以完善業務規程為主、稽核審計為輔、市場約束作為重要補充的加壓體系。

　　銀行風險管理論文【4】

【內容摘要】

隨著市場經濟的發展，民間借貸作為正規金融服務的完善產物，在金融市場中扮演著越來越重要的角色。民間借貸不同于其他形式的金融服務，它本身的特點決定了其在資金流動、財務風險中存有不少問題。同時，民間借貸還對我國商業銀行造成一定沖擊和影響，增加了商業銀行的風險管理難度。本文在對民間借貸對我國商業銀行風險管理影響作出論述的基礎上，就民間借貸環境下我國商業銀行風險管理的應對對策進行了研究。

【關鍵詞】

民間借貸;商業銀行;風險管理

民間借貸是在經濟差距增加的環境中形成的，它對緩解資金供求矛盾關系具有積極的作用，加速了資金流通，促進了社會經濟的發展。但是，民間借貸也對金融環境產生了一些負面影響，關系到我國商業銀行的風險管理。因此，我們應該辯證地認識民間借貸，分析其產生的積極效益和負面影響，發揮其應有價值的同時，引導其健康發展，盡量消除民間借貸對我國商業銀行風險管理的不良影響，從而維護金融市場秩序，實現社會資金的有效配置。

【第1句】：民間借貸對我國商業銀行風險管理的影響

民間借貸的發展得益于商業銀行信貸資金緊縮，并對我國商業銀行風險管理產生了影響作用，具體體現在以下幾個方面:

(一)增加內部風險。民間借貸擁有其他很多行業無法比擬的高額利息，它雖然聚攏了大量的資金，但仍難以滿足參與者的資金需求，而商業銀行作為社會資金的管理者之一，在巨大經濟利益的驅使下，極易引發違規操作的風險性案件。民間借貸的發展，改變了我國的金融結構，不少違法分子利用銀行業務存在的漏洞，轉嫁風險，如若商業銀行不加以防范，很可能會造成無法挽回的損失。其中，技術手段、設備等失效是誘發商業銀行操作風險的重要原因，對商業銀行風險管理提出了更高的要求。另外，民間借貸的發展還在某種程度上導致我國非法集資現象惡化，挑戰了商業銀行從業人員的職業道德神經。某些商業銀行職員受利益的驅使，主動或被動卷入到民間借貸的利益漩渦中，其一旦出現職業道德失守，勢必會造成商業銀行或他人資產損失的風險。

(二)增加外部風險。信貸是商業銀行獲取利潤的主要途徑，其與存款成正比關系，即商業銀行存款越多，則可承擔的信貸業務量越大。民間借貸的出現，擠占了部分金融市場，對商業銀行存款業務和信貸業務造成了沖擊，增加了商業銀行的存貸比考核壓力。某些民間借貸機構正是利用商業銀行的這一窘境，在緩解商業銀行存款壓力的同時，把部分風險轉嫁給了商業銀行。民間借貸參與者以存款之名，到相關銀行辦理大額存單，表面上看，此業務可以同時為商業銀行存款和貸款帶來增長，并且以存款做貸款保證金，是一種低投入高產出的業務。這對民間借貸參與者而言，他們可以通過發放貸款或等形式，利用商業銀行貸款賺取利益，同時還能享受銀行存款利息，而需支付的僅是銀行貸款利率。一旦民間借貸機構出現資金利益鏈斷裂問題時，其向銀行的貸款則無法歸還，最終由銀行承擔風險。

(三)增加市場風險。區別于國家制定商業銀行借貸價格，民間借貸利率以金融市場資金供求關系為導向，由借貸雙方自主協商確定。一般情況下，民間借貸是在商業銀行無力解決資金需求緊張、迫切的情況下發生的，其利率點遠高于銀行利率，影響了國家利率政策的實施。因此，民間借貸引發了商業銀行利率風險，對整個金融市場造成了沖擊。近年來，在金融市場日漸活躍的背景下，民間借貸利率不斷增長，提高了借貸質押資產的價格和規模，加大了商業銀行利率風險管理難度。除此之外，民間借貸還對社會信用環境產生了負面影響，進而影響了銀行信用。部分企業在得不到銀行信貸的情況下，把目標轉向社會閑散資金，利用高回報誘導社會資金流向，干擾了金融市場秩序，不利于經濟結構的調整和優化。根據多米諾骨牌效應，一旦有企業不講信用，就可能向周邊蔓延，進而拖欠、逃避銀行貸款，增加了銀行的信用風險。

【第2句】：民間借貸環境下我國商業銀行風險管理應對對策

結合對民間借貸對我國商業銀行風險管理影響的認識和分析，有針對性地提出了以下幾種民間借貸環境下我國商業銀行風險管理的應對對策，以供參考。

(一)控制內部風險。商業銀行必須要緊隨時代和市場發展潮流，積極引入先進技術手段和設備，不斷完善自身的業務流程體系，加強職工培訓，從而提高本銀行的結算質量和效率。目前，很多商業銀行都引入了自動化智能設備，改變了傳統柜臺辦理業務的單一模式，而只對大金額單筆網銀交易進行監管，為違法犯罪行為創造了可乘之機。為此，商業銀行應該建立更加完善的監管體系，嚴格審核業務辦理流程，在仔細確認客戶身份之后，再提供相關服務，盡量控制網銀交易等風險。針對操作風險，商業銀行還應該加強內部控制，通過培訓等方式，提高內部職員的職業素質和技能，制定健全的考核機制、監管機制以及獎懲機制，有效規范職員的操作行為，一旦發現違規，立即予以嚴懲，從而凈化銀行操作環境，控制內部風險。

(二)規避外部風險。民間借貸環境下，金融參與者之間的關系變得錯綜復雜，同一個企業或個人扮演著多重角色，增加了債務糾紛的發生頻率。因此，在現階段我國民間借貸管理尚不完善的情況下，商業銀行需要認真分析所處的金融環境，盡量規避外部風險。具體而言，商業銀行應該進一步明確、細化風險管理目標和任務，積極配合外部監管，推進我國金融體系的改革和優化，在能力范圍內預判風險并加以防范。商業銀行需要堅定地擁護和落實金融監管部門的規定，認真執行國家的利率政策，從而構筑堅實的風險抵御堡壘，提升自身應對風險的能力。同時，商業銀行還需要對信貸人進行嚴格審批，建立信用查詢系統，全面考量申請人的還貸能力和信譽度，在降低風險的基礎上，增加自身的存款和信貸業務。

(三)抵制市場風險。民間借貸的發展，在一定程度上改變了我國的金融市場環境。商業銀行存在的目的和價值就是實現利益最大化，其根本任務是發展。因此，對于商業銀行而言，沒有發展本身就是一種風險。民間借貸對商業銀行存款和信貸業務造成了沖擊，擠占了商業銀行在金融市場中一定的份額。商業銀行要想有效抵制民間借貸引發的市場風險，就需要不斷優化自身的服務結構，提升本銀行的服務質量和效率，在執行貨幣緊縮政策的基礎上，結合信貸市場的需求，創新發展銀行信貸產品，適度調整資金的投放范圍和力度，簡化服務流程，讓客戶可以更加快速、有效地辦理相關業務，增強他們對銀行信貸的興趣和依賴。與此同時，商業銀行還應該拓展自己的融資渠道，充分利用先進科技，提升存貸款辦理效率和質量，積極搭建網絡信息服務平臺，最大限度地緩解資金供需矛盾，引導民間借貸的良性發展。

【第3句】：結語

總之，民間借貸對我國商業銀行風險管理的影響是不容忽視的。未來，在我國金融體系逐步完善的過程中，民間借貸將會發揮更多的功能，對商業銀行風險管理的影響與日俱增。新形勢下，我們應該持續關注民間借貸的發展，認真分析其對商業銀行風險管理的影響，找出負面影響部分，有針對性地提出商業銀行風險管理對策，提升商業銀行的風險管理能力，幫助商業銀行建立完善的風險管理體系，從而發揮民間借貸的價值，實現商業銀行的穩步發展。

　　銀行風險管理論文【5】

【第1句】：我國商業銀行風險管理面臨的主要問題

在世界金融危機爆發之后，我國商業銀行開始重視風險的管理的重要性，風險管理體系也逐漸建立起來。但是和國外發達國家的商業銀行風險管理比較來看，我國的商業銀行在揭示風險和控制風險上明顯還存在較大差距，這種差距主要表現在以下幾個方面：

【第1句】：各種風險并存，風險管理存在一定難度。首先，我國經濟的高速發展使得融資信貸規模得到大幅度增長，銀行在資本管理上的難度逐漸增大。我國的貨幣政策受到國際金融危機的影響一直采取寬松的政策形式，主要依靠投資來拉動內需，這也就意味著商業銀行的信貸規模迅猛增長，資本管理的難度達到空前難度，企業不愿意償付或者沒有足夠的能力償還銀行貸款，銀行面臨著嚴峻的信用風險。其次，銀行面臨的流動性風險日益險峻。我國目前開始運用市場化的方式對金融市場的資金籌集和運用，這使銀行面臨著資金流動和資金支付困難的可能。銀行同業拆借市場的發展促進了商業銀行的資金流動性管理，但是我國的同業拆借市場發展不完善，商業銀行很可能面臨資金流動性危機。最后，我國金融市場中利率、匯率和其他金融衍生品的交易風險逐漸增加。我國近年來進行利率市場化的改革，中央銀行也通過利率調控手段進行宏觀經濟調控，利率變化的頻率和幅度正在進一步增加，銀行面臨的利率風險也在逐漸增大。在經濟全球化的過程中，各個商業銀行外匯交易和外匯業務規模逐漸增大，匯率波動對商業銀行的影響也在逐漸增加。同時，由于缺乏管理經驗，商業銀行對金融衍生品交易的涉入使其經營風險進一步加大。

【第2句】：商業銀行缺乏完善的風險管理系統。我國商業銀行風險管理沒有形成完善的體系，缺乏有力的組織結構作為保證，風險管理內部控制制度建設缺失，相對來說比較分散，部分商業銀行在信貸審批中依然存在著靠經驗、靠領導的工作方式，在信貸前不審查、信貸中不檢查、信貸后也不復查的弊端。

【第3句】：風險管理理念與文化的缺乏。我國商業銀行缺少風險管理的文化理念，風險管理缺少專業人士指導。企業文化對于任何一個企業來說都是靈魂和生命，企業文化中能否有效的融入風險管理意識決定了企業風險管理成功與否。風險管理工作需要一定的技術能力和專業能力，在實際操作中具有復雜性，對風險管理工作人員的素質要求比較高，要求風險管理人員具備較強的洞察力和前瞻性，否則對商業銀行各項業務和產品的風險本質很難有精確的把握，建立高素質的人才隊伍對于商業銀行來說很有必要。

【第2句】：增強我國商業銀行風險管理的對策和建議

【第1句】：構建逆周期的金融宏觀審慎管理制度框架。謹慎的監管制度要求金融監管部門應該對金融機構流動性、杠桿率和資本充足率進行嚴格的管理，按照相關的管理標準進行管理；另外金融監管部門要審時度勢地確定金融監管的重點，考慮到經濟周期運行的特點和貨幣政策的要求等，使得金融機構能夠正常的運作下去。在當今的經濟發展世界，金融已經成為經濟發展的重點和要點，美國金融危機雖然對我國的金融和經濟發展影響不大，但是卻使得我們意識到宏觀審慎管理的重要性，積極吸取發達國家發展的教訓，在后金融危機時期我們不僅僅要關注單個行業或者金融機構面臨的風險，更應該站在宏觀的角度上加大審慎政策的力度。

【第2句】：加強杠桿率監管。《商業銀行杠桿率管理辦法》明確規定了商業銀行的杠桿率不得低于4%，這使得商業銀行資本套利的機會大大減少，商業銀行內部風險管理模型存在的缺陷可以用杠桿率監管來彌補，使得金融體系中的資本規模保持在一定的、合理的水平上。另外，杠桿率監管可以避免商業銀行資產負債表的過度擴張，避免商業銀行承擔過度的風險，控制銀行體系杠桿化水平的非理性增長和系統性風險的持續累積。

【第3句】：營造全員風險管理文化，增強全面風險管理的意識。我國商業銀行要倡導和強化全員風險意識，包括各個部門、各種業務、各種產品的全方位風險管理理念，推行涵蓋事前、事中、事后的全過程風險管理行為。使風險意識深入全行的各個部門、每位員工的行為規范和工作習慣當中，使每位員工認識到自身的工作崗位上可能存在的風險，以便形成防范風險的第一道關口。

　　銀行風險管理論文【6】

【第1句】：CDO設計中風險分擔原理及其分析

從風險管理角度來說，傳統銀行為了降低不良資產的持有率，要對每一筆貸款進行嚴格的評估，通過評估結果得出發放貸款的額度。在這樣的情況下，傳統銀行常常無法完全滿足核心客戶申請貸款的要求。在CDO這樣的信用衍生品出現之后，銀行可以運用資產證券化的方式將自身的信用風險進行轉移，根據經營目標不斷調整風險敞口以避免信用風險過度集中。分散風險之后，銀行就可以擴大核心客戶貸款的發放額度，獲得更高的收益率。CDO之所以能夠擁有分散風險的功能是因為在其設計的過程中設立了風險隔離、資產組合、信用增級三大分擔機制。有了這三大風險分擔機制，銀行會通過轉移風險資產回收資金，起到了降低潛在風險的作用。同時，銀行在信息不對稱的情況下會傾向于放松對貸款申請人的監督，降低對貸款的監管成本，在信貸業務上尋求更高的利潤。

（一）資產組合的分散風險效用分析資產組合指的是CDO在對風險資產進行重組時將各個債權組合成一個整體的資產池，從而分散資產的信用風險。CDO的資產池可以容納各種類型的資產，甚至可以將原始的CDO進行打包和其他CDO資產組成多次合成的CDO，不斷伸長CDO衍生鏈條。張維（2007）利用“最優契約組”的原理為CDO在銀行體系內建立了一個理論模型，論證了多銀行貸款合成CDO資產池可以分散信用風險。其結論為：單個銀行貸款資金占所有銀行的組合貸款比例越小，整個銀行體系的風險也就越小。CDO這類的信用衍生品就是為了將單個銀行資產轉移到資產池中，以此來降低資產池的整體風險。資產組合分擔風險的原理主要在于降低資產之間的相關性。信用衍生品市場中的相關性與大多數金融市場的相關性大有不同，在信用衍生品中的相關性并不是指代價格變動的相關性，而是指資產池中違約事件的相關性。因為多個相關性較弱的違約事件同時發生的概率比多個相關性較強的違約事件同時發生的概率低，所以當資產池中的資產組合相關性降低時，資產組合的信用風險也會降低。以次貸危機為例，當時美國很多銀行都向其他金融機構手中發放一種與住房抵押支持證券（ResidentialMortgage-BackedSecurities,RMBS）掛鉤的合成式CDO，通過這樣的方式可以使得銀行更加大膽地發放次級房屋抵押貸款，將大量的高風險次級按揭貸款從資產負債表中消去，在將違約風險轉移的同時實現利益最大化。這就會讓銀行減少在評估風險中投入的成本，銀行會不斷地為購房者提供貸款，從而使得CDO資產池中的資產相關性太高，信用風險涉及面不斷擴大。在危機爆發之后，銀行資金流動性開始下降，銀行間貸款的利率上升。這一系列的后果會放大危機的影響，銀行體系在這樣的環境下會趨于蕭條，進而波及到實體經濟。對次貸危機的反思可以看出，銀行在CDO資產池中加入了大量次級貸款提高了資產組合的相關性，使得信用風險無法在體系中進行有效轉移，最終引起了銀行業蕭條。所以在CDO設計之中，對資產組合的設計是提高銀行抗風險能力的重要條件。

（二）風險隔離的運作方式分析CDO是發起人通過一個中介機構SPV進行發行，這家中介機構為銀行提供了一道安全屏障，起到了風險隔離的作用。SPV在CDO運作過程中收取出售資產池獲得的收入，將其中大部分支付給發起CDO的銀行。與此同時，發起銀行收回資產池中的資金時將金額轉入SPV的賬戶，待該部分貸款到期后又由SPV將這些資金連本帶息轉入CDO投資者的賬戶，從而使得多方得利。在整個CDO運作過程中，發起人實現了“真實銷售”，將自身的風險資產進行剝離，這部分資產轉移到SPV資產池后，SPV就在發起人與債權人之間建立起了一道安全的屏障。若發起CDO的銀行遭受嚴重違約而破產，債權人對該銀行進行擠兌時也無法追溯其轉移到SPV資產池中的資產。有了這樣一道屏障，CDO才起到了提高銀行風險管理能力的作用。因為受到了法律的嚴格管制，SPV運營的業務非常單一，除了證券化資產外不能再擁有其他資產或負債。所以這家公司可以是一家“空殼”公司，可以沒有雇員，甚至為了合法避稅，公司還可以在離岸中心進行注冊。

（三）信用增級的原理分析信用增級指將CDO資產池按照信用級別高低分為股權檔、中間檔和優級檔，為風險爆發提供緩沖余地。在SPV對CDO資產池進行打包出售時，先由信用評級機構為資產池中的貸款進行評級。評級公司根據每筆貸款的回收率、回收時間等關鍵參數進行信用級別的評定。在最后打包出售時將資產池根據信用級別從低到高依次分為股權檔、中間檔和優級檔，信用級別越高的收益越低。一般情況下，為了緩沖投資者可能遭受的信用風險，發起銀行會自己持有股權檔的資產。當這部分級別最低的證券遭遇信用風險時，銀行將首先承擔大部分損失來保護投資者的利益，而更高信用級別資產面臨的信用風險則被銀行轉移到了投資者身上。在信用增級的機制下，投資者可以根據自身的風險偏好以及對于資產市場價值的判斷進行購買。信用增級這一分擔機制既有利于銀行轉移自身的風險資產，又有利于滿足不同風險偏好投資者的投資需求，提供了一條新的收益渠道。盡管這三大風險分擔機制具有巨大的作用，但真正在CDO圍繞這三大分擔機制進行設計時也會出現缺陷，下文就可能會產生的缺陷進行論證檢驗。

【第2句】：CDO設計因素對銀行風險管理能力影響的分析

CDO三大分擔機制都有其對應的內在設計缺陷，每一種缺陷都可能對銀行的風險管理產生負面作用。其主要缺陷在于如下幾個問題。

（一）CDO衍生鏈條過長的設計缺陷隨著資產證券化的不斷發展，CDO的結構也越來越復雜，中間涉及到的資產組合也越來越豐富。隨著借款人與CDO投資者的距離不斷拉長，這樣的超長信用鏈條會加大風險估計的難度，對銀行的穩定產生負面影響。以二次合成的CDO為例，所謂的二次合成的CDO就是建立在CDO基礎上的CDO，這種類型的組合資產比單層的CDO風險更大，對違約概率的控制更加困難。從圖2可以看出二次合成CDO的結構。因為投資股權檔面臨的風險太高，優級檔又往往無法為風險偏好者提供足夠的杠桿收益，所以很多投資者的投資目標為中間檔CDO。為了對比二次CDO與單層CDO的風險差異，假設上圖包含3個內部CDO的二次合成CDO的股權檔與中間檔各自可以承擔2個單位的損失，當整個二次合成CDO受到4個單位的損失時，這4個單位在內部CDO中的損失分布可以分為以下兩種類型：在類型1中，四個單位的損失全部集中在CDO3中，這就造成了中間檔的投資者將會受到巨大損失，當投資者資金緊張，無法為銀行提供信用保護時，整個銀行體系就會出現巨大的波動，甚至會導致擠兌。在類型2中，4個單位的損失分散到了各個內部CDO中，中間檔CDO的投資者不會遭受到任何損失。從以上的案例可以看出，一次CDO損失的大小只取決于資產池損失的數量，而結構更加復雜的多次合成CDO還受到了損失分布的影響，所以多次合成CDO的風險大小更加難以計量，運作的程序更加復雜。當發行方無法控制資產池的違約風險時，CDO的衍生鏈條過長會給銀行帶來更多的風險與不確定性。一旦這部分信用風險大規模爆發，CDO也能成為風險蔓延的導火索。

（二）CDO信用評級機制的設計缺陷在CDO這類信用衍生品誕生之前，銀行無法將自身的風險資產進行轉移，只能獨自承擔其中的違約風險，所以銀行會對每一筆貸款的申請人進行仔細評估。在這一過程中，銀行會根據貸款人的以往信用記錄以及財務狀況判斷能否將資金放出。當銀行嚴格審核貸款人的申請資格時，風險資產的違約概率較低，有效地控制了銀行風險，但是這樣會限制銀行的收益。CDO出現之后，銀行擁有了SPV這一道風險隔離屏障，就可以利用CDO等信用衍生品將信用風險轉移，快速收回流動資金。同時，為了提高自身的收益率，銀行會擴大放貸規模，降低發放貸款的門檻，從而減少對貸款人的監督成本，這就會增加整個銀行業的信用風險。當越來越多的次級貸款被銀行發放，大量不良資產會轉移到SPV資產池中。因為CDO擁有三大風險分擔機制，所以信用評級機構傾向于提高CDO中各類資產的信用級別。CDO投資者在信息不對稱的條件下只能根據資產的信用級別做出投資的判斷，在這樣的環境下，投資者可能會因為無法收回投資成本而選擇放棄CDO這一條投資渠道，進而影響到銀行的風險管理能力。所以設立SPV進行風險隔離的同時必須建立嚴格的監管機制，不能讓大量的高風險證券流入金融市場。

（三）CDO信用分檔比例的設計缺陷合成型CDO的分層一般分為優級檔、中間檔和股權檔，當發生信用違約時，首先由股權檔投資者承擔所有損失，當這部分損失殆盡后再依次波及到中間檔和股權檔投資者,我國發行過的類似的CDO，開元與工元分層設計形式如表1所示。我國發行的06開元和07工元的分層與CDO的三級分檔一致，由于股權檔（次級債券）的損失概率較大，通常是銀行自行將這一層的CDO購回，作為內部擔保。從表1可以看出，股權檔與中間檔（B級債券）的比例很小，所以這兩層對于信用風險的緩沖作用是有限的，銀行自身承擔的擔保風險很低。與此同時，評級機構在對CDO進行信用評級時往往只能進行數據建模分析來判斷資產的信用級別，而CDO又是一種結構極為復雜的信用衍生品，這種評級方式可能會產生誤差而提高次級貸款的信用級別。在這樣一種信息不對稱的條件下，銀行會擴大對風險收益的要求，減少對債務人的監督，從而導致違約率上升。當出現一定規模的信用違約數量時，容易波及到優先檔的投資者，一旦投資者無法承擔損失，銀行也將遭受到嚴重的損失，甚至導致儲戶擠兌。從以上的結論可以看出在CDO分層的過程中，應該增加股權檔的比例，讓銀行自行承擔更多的風險資產，這樣就能使銀行濫發貸款的現象減少。并且通過完善信用評級機制，使銀行保持對債務人的監督，從而達到降低銀行風險的目的。綜上所述，CDO衍生鏈過長，資產池信用級別偏高與分檔比例分配不當成為可能對銀行風險管理能力產生負面影響的設計缺陷。在CDO的設計過程中需要對這些缺陷進行嚴格控制。

【第3句】：總結

自2005年起，我國就開始了信貸資產證券化的試點，規模一度不斷擴張，證券化的資產池涉及到了基礎設施、房地產、鋼鐵、水利等多個行業與部門，這也為風險資產的分散提供了有利的方法。但是，我國的CDO二級市場不夠發達，流動性較低，這些關鍵因素都嚴重阻礙了CDO在我國的發展。我國現有的信用衍生品還過于單一，可以推出信用衍生品的機構還不多，這里一部分原因是我國目前國情還不適合大規模地推出信用衍生品，但是隨著金融業不斷地發展，我國信用衍生品的規模必將漸漸擴大。為了分散銀行體系的信用風險，我國在發展信用衍生品業務的過程應該按照如下的方式進行：

（一）逐步展開信用衍生品交易推進信用衍生品的發展需要大量人才和技術的支持，目前我國推出的兩種信用風險緩釋工具還是屬于結構最為簡單的信用衍生品，隨著衍生工具的不斷成熟，各種復雜的信用衍生品也會出現，關于衍生品定價和風險控制等技術難題需要很多高級管理人才去解決。我國必須做好相關人才的儲備才能應對信用衍生品可能造成的一系列問題。此外，在逐步推進信用衍生品發展的過程中可以先設立幾個試點地區，為這幾個實驗區開放特殊賬戶，這個特殊賬戶中的資金不能隨意流動到境內賬戶中。監管部門可以率先批準這幾個試點地區展開信用衍生品的交易，當試點地區總結出如何利用信用衍生品來促進經濟平穩增長的經驗時，再慢慢放開金融管制，將經驗傳播到其他地區，從而減少大規模推進信用衍生工具發展的風險。當國內信用衍生品發展到一定程度，有能力運用這一工具進行風險防范或套期保值時，我國才可以開放境外資本進入國內信用衍生品市場，真正讓信用衍生品市場走上國際化道路。

（二）CDO結構不宜過于繁雜根據會計記賬中的權責發生制，信用衍生品屬于表外資產，不計入資產負債表，這也就可能造成衍生品結構過于復雜，風險轉移的鏈條過長，信息嚴重不對稱，道德風險問題不斷涌現。對于我國的實際情況來說，只有將信用衍生品的結構簡單化，減少其投機套利的功能，才能使信用衍生品的市場在我國不斷走向成熟。

（三）對CDO業務嚴格監督，加強信息披露CDO業務最后是否能夠轉移分散銀行信用風險很大程度上都取決于對相關資產的監督和審核。在這個過程中最困難的問題就是在計算風險資產期望收益時要對違約事件發生的概率進行評估，要預期在違約之后能收回多少資金，CDO投資者在這種信息不對稱的情況下很難對這些問題有詳盡的了解。所以在對信用衍生品進行交易時，發行方必須受到嚴格的監管，要為投資者提供有效的數據和信息，以便于CDO投資者對于投資的風險有進一步了解。綜上所述，CDO這一類信用衍生品是一把雙刃劍，只有完善CDO的設計機制，才能使其分散風險的功能得到發揮，從而提高銀行的風險管理能力。